你好同學 1.本月不發生納稅義務

回答業務2

2銷項稅=80*0.7*0.13=7.28 3.銷項稅=95*0.13+8*1.05/0.9*0.13=13.56 4銷項稅=(22+2.32/1.13)*0.13+8.6/1.13*0.13=4.12

業務2為什么要乘以70%呀，不是看合同約定的金額嗎？麻煩老師詳細解釋下

6簡易計稅 9銷項稅=0.58/0.05/1.13*0.13=1.33 合計得出銷項26.29

我現在問的是業務2這個問題，老師能解釋下嗎

分期付款銷售貨物時，按照合同約定

收款金額來繳納增值稅

不是按合同金額嗎，怎么又說收款金額了哦

合同約定的收款金額來確認納稅義務，本月合同約定收到70%所以按照70%交稅

合同約定的銷售收入不是80萬，

還是說實際收到的錢呀

采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天

合同約定5月收70%的，所以按70%部分交稅

老師，我問的銷售收入金額金額怎么確定啊

會計上確認銷售收入80萬

那怎么又乘以70%呢，老師可以一次性解釋清楚嗎

同學，增值稅暫行條例規定采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發出的當天

題目問的是增值稅銷項，要按照納稅義務發生時間確認，與會計上的收入確認不同，同學需要注意區分一下

什么鬼啊啊啊啊，都沒針對問題回答的嗎

同學，這項業務是按照分期收款方式銷售的，增值稅納稅義務發生要按照合同約定的收款日期的當天，合同約定5月份收取合同的70%，所以5月份產生增值稅納稅義務的為80*70%的，所以銷項稅80*70%*0.13

那是看合同收款的金額嗎？我看到的是合同約定不含銷售額80萬，收取70%。銷售收入跟收款有關系啊

平時都是銷售收入多少，就是直接按照銷售收入計稅啊

同學，咱們這個題目問的是交增值稅是多少，我的銷售收入是80萬，只有70%在5月份產生納稅義務，其他30% 按照合同約定為下月，也就是下月納稅。咱們是要按照稅法規定交稅的