發票去年已經入賬，計入工程施工-合同成本，但未結轉到主營業務成本。現在稅務要求不能將此份發票列支，本年沖銷工程施工-合同成本。已經支付了一半的款項，已支付的款項賬務上要怎么處理。
你好，你可以先借應付賬款貸銀行存款。
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建筑行業，開票確認收入 借銀行存款(應收賬款)貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 發生成本時 借工程施工-合同成本 貸銀行存款(原材料) 結轉時借主營業務成本 貸工程施工-合同成本 老師我的問題是結轉主營業務成本時的工程施工項目金額必須是開票對應的建筑項目金額對吧？如果當月收入開票項目與工程施工項目不一致，只能暫估是吧？ 那么不涉及開票項目的施工成本還用結轉到主營業務成本里嗎？
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我6月底暫估了成本，這個分錄在收到發票的時候怎么沖回？例如: 借:工程施工—合同成本 貸:應付賬款—暫估成本 借:主營業務成本 貸:工程施工—合同成本 我收到發票該怎么沖回已經入了主營業務成本了
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你好，請問如果對于去年的已入賬的發票，后續供應商要求拿回重開，對于去年的已入賬的賬務怎么處理，重新開具的發票藍字還需入賬嗎，去年入賬分錄是借：工程施工-合同成本-直接材料 貸：應付賬款-xxx 最后的工程施工結轉到主營業務成本
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發票去年已經入賬，計入工程施工-合同成本，但未結轉到主營業務成本。現在稅務要求不能將此份發票列支，本年沖銷工程施工-合同成本。已經支付了一半的款項，已支付的款項賬務上要怎么處理。
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有個確認做但沒簽合同的項目，之前的支出都入了施工成本(以前年度)，后來這項目又不做了，之已計入施工成本的部分要怎么賬務處理？都已經跨年了
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粵公網安備 44030002003870號
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那以后怎么處理呢，對方也不會再開票給我們。
發票已經被認定為虛開
你好，你后期只能是借主營業務成本貸應付賬款，然后匯算清繳的時候調整。
老師，您沒明白我的意思。稅務說這張發票就不能體現在賬上。
你好，我知道你的意思，但是你得把這個應付賬款給處理掉呀，所以說我讓你這么做，匯算清繳的時候你調整了，就相當于這張發票沒有在稅前扣除。