老師固定資產是食堂建筑物，他的進項不能抵，現在抵了咋調整呢，還有之前做的主營業務成本借進項稅額貸銀行存款，現在要把這部分里屬于福利費的進項稅額轉出，咋做會計分錄
如果該固定資產適用于食堂的，它的進項稅額是不能抵扣了。現在需要做進項稅額轉出。現在需要把進項稅額的部分轉到固定資產當中。固定資產的進項稅額轉入固定資產中 借固定資產 貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
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老師，您好。我有個會計實務問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業務成本 應交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應付賬款 當時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業務成本多了一分錢。現在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調整這個差額呢？
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老師，您好。我有個會計實務問題，可以向您請教嗎？ 是這樣的，去年我公司七月，做了一筆分錄， 借:主營業務成本 應交稅費——待抵扣進項稅額 貸:應付賬款 當時做的時候，貸抵扣進項稅少做了一分錢，主營業務成本多了一分錢。現在查到，21年“待抵扣進項稅額”科目余額和手里21年未認證進項稅額有兩分錢差額。請問在今年的話，怎么調整這個差額呢？
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老師我現在要做進項轉出咋做會計憑證 老師期初做賬是借管理費用-物業服務費借應交稅費-進項稅額貸銀行存款，現在我需要把這里有部分進項轉出，因為是福利性質的，我應該做幾筆會計分錄呢，
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老師我現在要做進項轉出咋做會計憑證 老師期初做賬是借管理費用-物業服務費借應交稅費-進項稅額貸銀行存款，現在我需要把這里有部分進項轉出，因為是福利性質的，我應該做幾筆會計分錄呢，
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老師固定資產是食堂建筑物，他的進項不能抵，現在抵了咋調整呢，還有之前做的主營業務成本借進項稅額貸銀行存款，現在要把這部分里屬于福利費的進項稅額轉出，咋做會計分錄
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那費用那部分咋處理
借管理費用福利費 貸應交稅費-應交增值稅進項稅額轉出。
老師我這的過渡到應付職工薪酬科目，是不應該借管理費用金額是進項稅額轉出那個進項貸應付職工薪酬,然后借應付職工薪酬貸進項稅額轉出這樣吧
如果你想通過應付職工薪酬過度的一下的話，那就是這樣操作處理。
老師我想問下這個計提的金額是進項稅額轉出數把…不是在在這個進項稅額上計算出來的不含稅金額把
你轉出的只是進項稅額的數字，因為你進項稅額原先進行抵扣了，現在那部份不能抵扣，只是那個稅額的部分你要轉出。稅額也就是計提的數字。
感謝您謝謝
不客氣同學，祝您周末愉快。
那固定資產以前折舊了的數字需要調整嗎
同學你好，你可以在本期一次性補提折舊。
咋調整呢老師
你把固定資產的總價現在進行合計，看看你是什么，比如房產按照20年，電子設備按照三年，車輛四年，家具五年，設備十年。按照原值，截止到目前為止應提多少折舊減掉你已提的折舊，剩余的部分借管理費用貸累計折舊。
好的老師福利性的是的都調整貸管理費用福利費把我這自動折舊到管理費折舊費了
好的同學 沒有問題的。