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演示賬套

我剛到代賬公司，碰上了一個問題，1、工資申報32500元，實發工資28300元2、工資申報12000元，實發工資11720元，分錄怎么做呢？每個月計提跟實發對不上，小規模企業。

2022-07-26 09:49

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-07-26 09:50

1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分）借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時借：應付職工薪酬——工資貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

2022-07-26

申報的金額和實發的金額之間的差額是個人社保吧

2022-07-26

同學好這種情況你可以在12月份的賬務處理時計提出來，計提分錄和正常發工資分錄一樣，如果不計提申報時就不要加上去

2022-01-15

3000和4000賬上是沒有問題的。個稅申報也應該是這兩個數據。應該按應付工資計提。

2020-08-17

一、1月計提工資，按應發工資2000元計提，假定這個員工是管理人員，分錄是：借：管理費用 ——工資 2000 貸：應付職工薪酬——工資 2000 二、繳納社保費用，分錄是：借：管理費用——社保費用 929.33 借：其他應收款——XX員工 390.39 貸：銀行存款 1319.72 三、發放工資，你回復一下再處理

2023-04-11

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