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應納稅所得額=47333.25-8804.1=38529.15 該公司2021年應補企業所得稅額=38529.15*20%*25%-470.8=1455.66 凈利潤等于=38333.25-38529.15*20%*25%=36406.79

2022-07-23

你好 100*12.5%*20%=2.5 根據《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》國家稅務總局公告2021年第8號自2021年1月1日至2022年12月31日對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

2022-08-02

你好，100萬乘以2.5%加上150萬乘以10%。

2022-05-19

應納稅額=96000*0.25=24000 減免所得稅額=96000*0.225=21600 本年實際已繳納所得稅額為0 本期應補(退)所得稅額=24000-21600=2400

2022-05-17

應納稅額=96000*0.025=2400，減免所得稅額=96000*0.25*0.9=21600 (1)年應納稅所得額不超過100萬元部分。《財政部、稅務總局關于實施小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》(公告2021年第12號)和《國家稅務總局關于落實支持小型微利企業和個體工商戶發展所得稅優惠政策有關事項的公告》(總局公告2021年第8號)規定，自2021年1月1日至2022年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　(2)應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元部分。《財政部、稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(公告2022年第13號)規定，自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。　　從上述規定看，小型微利企業所得稅的稅率式減免和稅基式減免兩種優惠形式可以疊加適用。疊加后的效果是，年應納稅所得額不超過100萬元的部分，計算應納稅額的實際稅率相當于2.5%;年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，計算應納稅額的實際稅率相當于5%。

2022-05-17