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老師,你好,公司今年收到稅務局退回的,20年多交的企業所得稅費用1200,應該怎么入賬呢?

2022-07-22 10:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-22 10:58

借銀行存款貸應交稅費,借應交稅費貸,以前年度損益調整。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 10:59

最終以前年度損益調整是需要再結轉損益到未分配利潤嘛

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:03

哦,對的,這樣處理是正確的。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 11:08

好的,我看到這種處理,你看看對不對 1.先紅沖20年計提的憑證 借:所得稅費用 -1200 貸:應交稅費—應交所得稅-1200 2收到退稅 借:銀行存款1200 貸:應交稅費~應交所得稅 1200

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:13

因為跨年了,需要用以前年度時一調整。

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快賬用戶6901 追問 2022-07-22 11:28

好的,明白了,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:31

不客氣,祝您工作愉快。

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借銀行存款貸應交稅費,借應交稅費貸,以前年度損益調整。
2022-07-22
借銀行存款貸應交稅費,借應交稅費貸以前年度損益調整,借以前年度損益調整貸利潤分配。
2021-06-01
1. 收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅。 2. 結轉 借:應交稅金--應交所得稅 貸:以前年度損益調整 同時 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配--未分配利潤
2021-07-12
借:銀行存款   貸:應交稅費 -應交所得稅   借:應交稅費-應交所得稅   貸:以前年度損益調整 借:以前年度損益調整   貸:未分配利潤
2020-08-05
您好 借:銀行存款 貸:應交稅費-企業所得稅 借:應交稅費-企業所得稅 貸:利潤分配-未分配利潤
2021-10-21
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