老師我們用的是用友U8財務軟件，如果對賬的話，只需要將哥總賬科目的余額與誰對就行啊？

不管是什么財務軟件，都會有科目余額表。對賬，不需要核對總賬，核對科目余額表的科目余額就可以。將科目余額表的科目余額，與實際相結合，逐個核對科目的正確性和合理性。 你剛才舉的例子，應交稅費-個稅，那這個數據在科目余額表上有余額，那么這個余額是怎么產生的，就要去計算下工資薪金產生的個稅是否是這個數據。

老師，您看科目余額表就是這樣的吧？這個余額有問題嗎？

您看這表有問題嗎老師，我不會看表，不明白怎么是對的，怎么不是對的

1、這是明細賬，不是科目余額表，你在總賬的賬表里查詢看看。 2、應交稅費-個稅的余額是12635.24，那么你要區分清楚12635.24是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅，都是要對應上的，如果沒對應上，那么要看是申報錯誤，還是扣繳個稅錯誤。

嗯嗯，所以每次錄完憑證，就要對一下賬對嗎老師？ 最好是將科目余額表與明細賬對賬是嗎

比如2022年6月發生了一筆勞務費5000元，代扣了個稅800元后用銀行存款支付4200元，那么賬務處理， 借：管理費用-勞務費 5000 貸：應交稅費-個稅 800 銀行存款 4200 那么2022年6月賬面上期末應交稅費-個稅的余額就應該是800. 等到2022年7月申報繳納個稅時， 借：應交稅費-個稅 800 貸：銀行存款800 那么這時應交稅費-個稅的余額就是0了。然后7月再發生了勞務費的話，就像上述處理。 所以你賬面上應交稅費-個稅的余額12635.24，要查清楚是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅。

老師，您看我們的余額表就是這樣的，科目的話自己可以點擊選擇

1、是的，你找的余額表是對的，在彈出的“發生額及余額查詢條件”對話框中直接點擊“確定”，不用選擇具體科目，那么所有科目的余額表就會出現了。 2、應交稅費-個稅的余額12635.24，查清楚是哪幾筆勞務費應該繳納的個稅了嗎？

找到了老師，謝謝，講的很清楚很到位，謝謝老師 對了，做完憑證之后要檢查一下什么？或者說要注意點什么呢？

1、首先檢查科目余額表現金和銀行的余額與實際現金和銀行對賬單余額是否一致。 2、根據科目余額表來檢查自己的哪些科目是否做錯，例如：該在借方科目的余額必須得在借方等等。 3、檢查工資、福利費是否分配入成本費用科目，固定資產折舊是否計提，無形資產是否每月攤銷，損益類科目是否全部結轉完畢，其余額應為0。 4、往來賬款的金額是否準確。 綜上來講，主要依據科目余額表挨個科目核對就可以。

嗯嗯 明白了 謝謝老師