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老師請問一下,匯算清繳的企業所得稅該怎么做分錄?

2022-07-12 16:54
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-12 16:55

您好,是退回了還是補繳了?

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快賬用戶7153 追問 2022-07-12 16:56

補繳的,完整的該怎么

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齊紅老師 解答 2022-07-12 16:58

1. 補充所得稅借方:以前年度損益調整;貸方:應付稅款-所得稅。 2. 結轉以前年度的損益;借方:利潤分配—未分配利潤;貸方:以前年度損益調整。 3. 補繳時:借方:應付稅款-所得稅;貸方:銀行存款。滯納金和罰款:借方:營業外支出;貸方:銀行存款。

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您好,是退回了還是補繳了?
2022-07-12
借:銀行存款,貸:應交稅費—應交所得稅 借:應交稅費—應交所得稅,貸:所得稅費用
2022-06-06
你好,是需要補繳企業所得稅么?
2020-04-21
如果是小企業會計準則 借利潤分配未分配利潤 貸應交稅費,企業所得稅 借應交稅費企業所得稅, 貸銀行存款
2022-06-02
你好。匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業所得稅 貸:應交稅費-企業所得稅 (2)支付時: 借:應交稅費-企業所得稅 貸:銀行存款
2022-04-04
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