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老師,匯算清繳退回的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么做賬?

2022-07-12 11:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-12 11:26

借銀行存款貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費,企業(yè)所得稅貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶1426 追問 2022-07-12 11:30

郭老師,最后還是要進利潤分配-未分配利潤嗎?為什么?麻煩老師講解一下

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齊紅老師 解答 2022-07-12 11:31

你好,正常的應(yīng)該是所得稅費用,所得稅費用跨年了,用利潤分配未分配利潤來代替小企業(yè)會計準則做賬的。

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快賬用戶1426 追問 2022-07-12 11:36

這部分錢退回原則上還是屬于上年度的利潤,可以這么理解嗎?

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齊紅老師 解答 2022-07-12 11:37

是的是的,可以這么理解。

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快賬用戶1426 追問 2022-07-12 11:40

明白了,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2022-07-12 11:44

不用客氣,工作愉快。

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你好,匯算清繳退回企業(yè)所得稅 借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅,貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整,貸:利潤分配—未分配利潤
2022-08-23
您好 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
2019-12-27
你好 借銀行存款貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸以前年度損益調(diào)整 借 以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤
2020-10-11
借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤
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