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老師好,收到匯算清繳企業所得稅退稅怎么做分錄?

2022-07-09 22:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-07-09 22:47

你好 借銀行存款貸應交稅費-應交企業所得稅 借 應交稅費-應交企業所得稅貸以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸未分配利潤

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快賬用戶7515 追問 2022-07-09 22:48

我去年直接記到營業外收入科目了,這個怎么調整?

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齊紅老師 解答 2022-07-09 22:49

用以前年度損益調整這個科目調整

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快賬用戶7515 追問 2022-07-09 22:58

營業外收入多交的稅也不能退了吧

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齊紅老師 解答 2022-07-09 22:59

建議咨詢專管員或者當地稅局為好

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快賬用戶7515 追問 2022-07-09 23:00

去年是因為有軟件加計扣除才退的稅,記在營業外收入-稅收減免這個科目沒錯吧?

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齊紅老師 解答 2022-07-09 23:01

收到的退稅收入應計入營業外收入科目里的。可以的

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你好 借銀行存款貸應交稅費-應交企業所得稅 借 應交稅費-應交企業所得稅貸以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸未分配利潤
2022-07-09
借銀行 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤, 這個是小企業會計準則做賬的
2023-07-12
同學,你好 如果退的是以前年度的 收到退稅款 借::銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅. 結轉 借:應交稅金--應交所得稅 貸:以前年度損益調整同時 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配--未分配利潤
2023-09-21
你好,你們是《小企業會計準則》嗎?
2023-07-11
你好 借銀行存款貸應交稅費-應交企業所得稅 借 應交稅費-應交企業所得稅貸以前年度損益調整 借 以前年度損益調整 貸未分配利潤
2020-10-11
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