老師 2019年10月購(gòu)入時(shí) 已經(jīng)做了分錄 借固定資產(chǎn)（車價(jià)+購(gòu)置稅）60 貸銀行存款60了 現(xiàn)在要處理這輛車 分錄這樣 借固定資產(chǎn)清理20 累計(jì)折舊40 貸固定資產(chǎn) 60 沒有別的費(fèi)用 但是出售價(jià)為30萬(wàn)高于賬面價(jià)值，要交什么稅呢？按多少稅率交稅？

購(gòu)入時(shí)沒有做進(jìn)項(xiàng) 也沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的 不抵扣就轉(zhuǎn)出到固定資產(chǎn)了 按照１３％的 不抵扣也得按照１３％

忘記了，這家公司是小規(guī)模納稅人，進(jìn)項(xiàng)不能抵扣。那老師，請(qǐng)問(wèn)一下我現(xiàn)在出售要怎么做分錄呢？還要交什么稅呢？我們需要開票嗎？需要二手車市場(chǎng)開的二手車發(fā)票嗎？

同學(xué)你好 做固定資產(chǎn)清理就可以了

這樣對(duì)嗎？老師

對(duì)的，是這樣做分錄的哦

那我是要交8800多的稅嗎還是應(yīng)該免稅啊？我們這一個(gè)季度就只有這一個(gè)收入，沒有別的收入了

你要交增值稅 營(yíng)業(yè)外交所得稅

季度收入不超過(guò)30萬(wàn)，要交嗎？

小規(guī)模普票直接免稅， 專票不免

我們是小規(guī)模 對(duì)方不要發(fā)票 那我們是免稅的嗎

那你按照普票來(lái)做免稅

出售的分錄就變成是 借預(yù)收賬款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅款 是這樣嗎

這個(gè)要交增值稅的，不減免的

哦 好的 謝謝老師

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

那我出售固定資產(chǎn)車輛這個(gè)憑證后面需要什么附件呢？這個(gè)必須要有二手車發(fā)票嗎？