我公司一次性支年租金25萬元，當時對方?jīng)]有給發(fā)票，后續(xù)每個季度給開部分發(fā)票怎么入賬？ 當時我入賬 1、借：預付賬款25萬 貸：銀行存款25萬 2、每月攤銷 借：主業(yè)務成本2萬 貸：預付賬款2萬 3、本季度收到6萬的發(fā)票怎么入賬

我公司一次性支年租金25萬元，當時對方?jīng)]有給發(fā)票，后續(xù)每個季度給開部分發(fā)票怎么入賬？ 當時我入賬 1、借：預付賬款25萬 貸：銀行存款25萬 2、每月借：主業(yè)務成本2萬 貸：預付賬款2萬 3、本季度收到6萬的發(fā)票怎么入賬

我們每個月的主營業(yè)務成本是100萬（當月成本在次月初付款），但是給供應商付款時銀行手續(xù)費5萬元由對方承擔。那么以下分錄對嗎？（1）計提7月成本： 借：主營業(yè)務成本 95萬 貸：應付賬款-A公司 95萬 （2）8月初付款時： 借：應付賬款-A公司 95萬 借：財務費用---手續(xù)費 5萬 貸：銀行存款 100萬

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借應收賬款30萬 貸主營業(yè)務收入28萬 應交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務成本25萬 貸庫存商品25萬 借銀行存款30萬 貸應收賬款30萬 就這些了吧？ 那怎么把預付賬款30萬沖掉呢？

7月31號收到款未發(fā)貨未開票 借銀行存款30萬 貸預收賬款商家30萬 轉(zhuǎn)賬給總部10萬讓總部代開發(fā)票 總部7月未給客戶開票 借應付賬款總部10萬 貸銀行存款10萬 8月1號不轉(zhuǎn)總部款讓總部替分公司開票了 20萬先不轉(zhuǎn)了 7月只轉(zhuǎn)了10萬算還總部欠款了吧 那分公司賬上還有20萬 【等8月發(fā)貨了客戶收到貨無誤】就需要做 借應收賬款30萬 貸主營業(yè)務收入28萬 應交稅費銷項稅額2萬 借主營業(yè)務成本25萬 貸庫存商品25萬 借銀行存款30萬 貸應收賬款30萬 就這些了吧？ 那怎么把預收賬款30萬沖掉呢？