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老師,進項加計抵減,這部分從確認到抵減,怎么做分錄?

2022-07-07 16:35
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-07 16:36

你好;? ? 生產、生活性服務業納稅人取得資產或接受勞務時,應當按照《增值稅會計處理規定》的相關規定對增值稅相關業務進行會計處理;實際繳納增值稅時,按應納稅額借記應交稅費--未交增值稅等科目,按實際納稅金額貸記銀行存款科目,按加計抵減的金額貸記其他收益科目. 根據上述規定,進項稅額加計10%抵減增值稅,按加計抵減的金額借記應交稅費--未交增值稅,貸記其他收益科目. 加計抵減額的計算 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額. 公式: 當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%

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你好;? ? 生產、生活性服務業納稅人取得資產或接受勞務時,應當按照《增值稅會計處理規定》的相關規定對增值稅相關業務進行會計處理;實際繳納增值稅時,按應納稅額借記應交稅費--未交增值稅等科目,按實際納稅金額貸記銀行存款科目,按加計抵減的金額貸記其他收益科目. 根據上述規定,進項稅額加計10%抵減增值稅,按加計抵減的金額借記應交稅費--未交增值稅,貸記其他收益科目. 加計抵減額的計算 納稅人應按照當期可抵扣進項稅額的10%計提當期加計抵減額. 公式: 當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%
2022-07-07
?計提加計抵減額:借:應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應交稅費——應交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結轉下期繼續抵減。
2022-10-24
你好,學員 借應交稅費應交增值稅(加計扣除) 貸其他收益
2022-03-17
學員你好, 借:應交稅費--增值稅加計抵減稅額 貸:其他收益
2022-03-10
你好了 借 應交稅費 未交增值稅 貸銀行 其他收益? 加計的部分
2021-06-09
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