未分配利潤應該是繳納所得稅之后的吧？但是這樣調賬之后就有利潤了

這怎么不影響利潤呢，按月折舊和一次性計入成本肯定影響了啊，你這樣說我不是太理解

你這里借方和貸方都有未分配利潤 抵消了，就不影響利潤了

但是未分配利潤本來是貸方負數，現在調整之后是貸方正數了

不是抵消，這倆數不一樣的

借：固定資產 貸：利潤分配未分配利潤，折扣 補上借：利潤分配未分配利潤 貸：累計折舊 你這里利潤分配借方和貸方抵消。沒有利潤

老師麻煩看下我做的分錄，這里借方貸方不是相同的，我是補提30個月折舊

那你這里就需要考慮所得稅的，就按照你增加的那個利潤，也就是未分配利潤貸方增加額乘以所得稅稅率來進行考慮。

是增加額，還是目前貸方余額？因為之前都是虧損，按這樣調整之后才有了貸方余額。這樣的話資產負債表可需要調整？

需要的，這種情況相當于你就有了利潤，利潤這一部分就要交企業所得稅。

之前是貸方負數，現在是貸方正數，所得稅 就按照目前調整后的貸方正數余額嗎？

對的對的，就是這個意思。

那到時候匯算清繳本年賬載折舊如何填？按12個月的這，還是補提的都算上

按你前面調整折舊金額填寫處理

那這邊報表需要調整嗎