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2022-06-22 20:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-22 20:40

借,庫存商品70 應交稅費,增值稅9.1 貸,銀行存款79.1 借,銀行存款68 貸,主營業務收入68 借,主營業務成本70 貸,庫存商品70 68×8%=5.44 68×(13%-8%)=3.4 9.1-3.4=5.7 退增值稅5.44 消費稅14 借,銀行存款5.44+14 貸,主營業務成本19.44

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快賬用戶4333 追問 2022-06-22 21:06

老師,請問這退稅的業務怎么做呀

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齊紅老師 解答 2022-06-22 22:52

最后一個分錄就是退稅的處理。

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借,庫存商品70 應交稅費,增值稅9.1 貸,銀行存款79.1 借,銀行存款68 貸,主營業務收入68 借,主營業務成本70 貸,庫存商品70 68×8%=5.44 68×(13%-8%)=3.4 9.1-3.4=5.7 退增值稅5.44 消費稅14 借,銀行存款5.44+14 貸,主營業務成本19.44
2022-06-22
學員你好 1.年限平均法折舊=300/5=60? ?賬面價值=240? 計稅基礎=300-100=200? 暫時性差異為40 2.賬面價值=1100? ?計稅基礎=1200? ?暫時性差異100 3.固定資產的40是應納稅暫時性差異 ,交易性金融資產公允價值變動的100是可抵扣暫時性差異 4.遞延所得稅負債發生額=40*25%=10? ?遞延所得稅資產發生額=100*25%=25 5.應交所得稅=(6000-40%2B100)*25%=1515 6.遞延所得稅=10-25=-15 7.借:遞延所得稅資產? 25? ?所得稅費用? 1500? ? ? 貸:應交稅費-應交所得稅 1515 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 遞延所得稅負債? 10
2022-09-18
你好,換入商品入賬價值=80-60-6+9.6=23.6萬,方非貨幣性資產交換不具有商業實質時以換出資產賬面價值為基礎計算換入資產入賬價值
2022-06-01
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