出口企業(yè)出口收匯,出口金額與收匯金額不完全一致。如果差額是銀行扣費(fèi),不沖減當(dāng)期的出口銷(xiāo)售額,可計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,生產(chǎn)企業(yè)以不扣減銀行扣費(fèi)的FOB價(jià)作為出口退稅的計(jì)稅依據(jù)乘以出口退稅率計(jì)算免抵退稅額。銀行結(jié)算單上應(yīng)體現(xiàn)銀行扣費(fèi), 如果不體現(xiàn),企業(yè)所得稅不允許稅前列支,由銀行出具證明后可予企業(yè)所得稅前列支,建議每筆外匯收到時(shí)即作賬結(jié)算財(cái)務(wù)費(fèi)用。 如果不是銀行扣費(fèi),說(shuō)明有部分出口金額沒(méi)有收匯,該沒(méi)有收匯的差額不能申報(bào)出口退稅,須申報(bào)免稅,在增值稅納稅申報(bào)表上填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額,其對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
出口退稅時(shí)收匯憑證號(hào)填什么
老師,我想咨詢一下出口退稅中收匯申報(bào)表里的收匯信息收入憑證號(hào)是填寫(xiě)哪個(gè)
老師,出口退稅在線申報(bào)收匯憑證號(hào)填什么?
請(qǐng)問(wèn)出口退稅的進(jìn)貨憑證號(hào)怎么填?
出口退稅進(jìn)貨憑證號(hào)碼怎么填寫(xiě)
老師 我想問(wèn)一下會(huì)務(wù)費(fèi)扣除是怎么操作的,會(huì)務(wù)費(fèi)稅前扣除,他的賬務(wù)處理是什么樣的
你好,老師,之前公司車(chē)是貸款買(mǎi)的,一部分是公司賬戶轉(zhuǎn)的,剩余的是每月還貸款,是扣法人個(gè)人賬戶?之前的分錄是,借:固定資產(chǎn) 貸應(yīng)付賬款-某某汽車(chē)銷(xiāo)售公司 現(xiàn)在剩余部分的本金,法人現(xiàn)在還清了。分錄怎么寫(xiě)?貸款的利息分錄怎么寫(xiě)?
老師,稅種核定技術(shù)服務(wù),可以開(kāi)現(xiàn)代服務(wù)嗎
老師,我們給客戶的產(chǎn)品代加工,然后主料是客戶提供的,就只有包裝類(lèi)的紙箱是我們提供的,是預(yù)制菜,然后是生制品,那銷(xiāo)項(xiàng)稅率是13%還是9%?
公司扣了員工一筆行政扣款,從工資中扣的,原因是因?yàn)閷嬍倚l(wèi)生條件差,侵害了公司寢室衛(wèi)生的扣款,這筆款要怎么入賬,做營(yíng)業(yè)外收入,罰沒(méi)利得合適嗎
小規(guī)模納稅人 更正申報(bào) 第一季度 開(kāi)的百分之3專(zhuān)票 主表應(yīng)該怎么填老師
老師,再生資源公司所得稅有什么優(yōu)惠沒(méi)?謝謝老師
老師好,我們從事餐飲業(yè)原材料供應(yīng)商,因?yàn)樯唐焚|(zhì)量問(wèn)題,我們對(duì)供應(yīng)商的罰款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,還確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎?
我們合作的一家公司是投資公司,主營(yíng)商務(wù)服務(wù)。 現(xiàn)在簽署了一項(xiàng)市場(chǎng)推廣服務(wù)費(fèi)的合同,他們說(shuō)只能開(kāi)3%稅率的服務(wù)費(fèi) 請(qǐng)問(wèn),就算是小規(guī)模納稅人,能取稅務(wù)局代開(kāi)6%的服務(wù)費(fèi)嗎?
老師,我想問(wèn)下餐飲公司,怎么做原材料的成本核算呢,分?jǐn)偙壤撛趺炊ㄖ坪侠硪恍┠?/p>
這個(gè)要依據(jù)什么填?是填憑證號(hào)還是報(bào)關(guān)單上的什么號(hào)碼嗎
同學(xué)你好 按照收匯回單的編號(hào)