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,21年的成本報(bào)稅時(shí)暫估了,但是做賬時(shí)沒有做暫估成本的會(huì)計(jì)分錄,成本發(fā)票在匯算清繳前才取得,這種情況下這些成本票要怎么做賬?

2022-06-16 16:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-06-16 16:38

你好,當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做?

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快賬用戶a9qh 追問 2022-06-16 19:01

會(huì)計(jì)小白,也不知道要做暫估的這筆分錄,只是報(bào)稅時(shí)候報(bào)表上大概估計(jì)了金額,后續(xù)5月份的時(shí)候才開夠了成本票,匯算清繳已經(jīng)做了,沒有交所得稅,但是現(xiàn)在不知道這些成本票怎么入賬或者說需要怎么去調(diào)去年的賬嗎?

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齊紅老師 解答 2022-06-16 19:06

借應(yīng)付賬款貸,利潤分配未分配利潤 然后發(fā)票到了,這個(gè)是購買貨物的借庫存商品貸應(yīng)付賬款借利潤分配未分配利潤貸庫存商品

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