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演示賬套

本年暫估計提了費用，但是所得稅匯算清繳時沒有取得發票也把費用沖銷在次年了，匯算清繳還需要納稅調增嗎？次年沖銷費用以后利潤增加是不是重復上交所得稅？是次年的所得稅匯算清繳再做調減？本年能否不作納稅調增？

2022-05-27 10:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2022-05-27 10:14

你好同學，您需要調整的，然后沖減完費用以后利潤會增加，然后不會產生重復交稅的，因為它會把你以前交的稅給減掉的。

齊紅老師解答 2022-05-27 10:14

你好同學，您是本年也就是2022年暫估的費用，所以你到明年的時候，你做2022年的匯算清繳的時候要調整。

快賬用戶8tif 追問 2022-05-27 10:23

怎么把以前交的稅減掉？比如2021年我計提了100萬并在2022年3月做了沖銷。做2021年的匯算清繳時因為100萬沒有發票所以調增所得稅費用25萬。2022年沖銷100萬后導致利潤增加100萬，正常按報表利潤交所得稅又多預繳了25萬。相當于100萬的費用我交了50萬的稅，老師說的減掉是通過2022年的所得稅匯算清繳自己做納稅調減減掉嗎？

齊紅老師解答 2022-05-27 10:26

您好，您那個匯算清繳的主表上實際繳納的所得稅，他會體現的，也就是說你應該繳納的稅款減去你實際交納的，剩下的才是你匯算清繳要交納的。

快賬用戶8tif 追問 2022-05-27 10:29

老師，那上面這個例子，實際繳納50萬，應該繳納25萬是在主表上怎么計算和體現呢？

齊紅老師解答 2022-05-27 10:34

你好，他實際交納的那個數據會自己出來的，因為系統能夠識別出來，然后你比如說你應該交那50，它就會顯示實際已經交了25，然后就讓你在交納25。

快賬用戶8tif 追問 2022-05-27 10:37

老師你好，我是說如果我不作納稅調減的話，表上怎么知道我應交25萬，要退25萬給我呢？

齊紅老師解答 2022-05-27 10:42

您好就是需要您做調整啊，就是需要您做納稅調整以后，那個報表上才知道你應該交多少稅呀。