Q
請問匯算清繳固定資產(chǎn)折舊怎么填寫
2022-05-17 11:47
2022-05-17 12:58
你指的是哪一行，哪一類的，折舊怎么填？然后就是你現(xiàn)在的政策是什么樣。
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你指的是哪一行，哪一類的，折舊怎么填？然后就是你現(xiàn)在的政策是什么樣。
2022-05-17
1.
2.假如一項固定資產(chǎn)原值360000元，本年折舊額6000元，享受加速折舊優(yōu)惠政策一次性加速折舊。首先填報的是【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細表】，我們選擇的是一次性扣除，所以在第4行次，將原值360000元，本年賬載折舊額60000元填入進去，這時系統(tǒng)會自動算出剩余金額，享受加速折舊優(yōu)惠金額為354000元。
3.接著，我們再來填報【資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表】，在表中第3行次依次填入原值和賬載折舊額，在第3行第5列填入資產(chǎn)原值，剩余空格系統(tǒng)會自動填充進去，由于加速折舊優(yōu)惠了354000元，所以納稅調(diào)減354000元。
4.然后來到【納稅調(diào)整項目明細表】，看到第32行次上自動填充了剛才納稅調(diào)減的金額354000元，
5.最后來到納稅申報表主表，在第16行次就看到納稅調(diào)減金額354000元，如下圖所示，這樣固定資產(chǎn)加速折舊匯算清繳就填報完成了。
2022-05-11
按照按照累計折舊科目分析填寫就可以。
2023-05-16
您好，是《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表》(A105080) 表么，從我們賬套里抄數(shù)據(jù)，賬載折舊就是本年累計折舊貸方發(fā)生額，
本表填報納稅人資產(chǎn)折舊、攤銷情況及會計處理與稅法規(guī)定不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目和金額。納稅人只要發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷，即使不存在資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅調(diào)整，也需要填報本表。
需要提醒的是，本表不是簡單的理解調(diào)整折舊、攤銷，包括涉及資本化支出、計稅基礎(chǔ)等內(nèi)容的扣除調(diào)整均在本表反映，如不征稅收入支出形成的資產(chǎn)、企業(yè)重組中涉及資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)問題等，同時還有對固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠事項調(diào)整。
2024-03-11
您好，發(fā)申報表截圖過來看一下
2022-05-17
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第五列 稅收折舊攤銷額 還有一次性扣除的金額
5，這里就是看一下你稅法口徑的折舊年限和折舊方法計算的那個折舊金額，一般和會計賬面的折舊是一致。 6，這里就是固定資產(chǎn)的原值。
之前做了500元以下的一次性扣除 現(xiàn)在好像是要調(diào)增吧 還有本年也做了一次性扣除的 不知道怎么填稅法的折舊了
那如果說你之前一次扣除了，那么你現(xiàn)在就是納稅調(diào)整之前是納稅調(diào)減的。就相當于現(xiàn)在的會計折舊，正常的還是按照你賬面的去填寫，稅收折舊是零，那么差額部分就是調(diào)的部分。
前期做了一次性扣除 本期沒有新增一次性扣除的部分稅收折舊填0 如果新增一次性扣除的且前期有做一次性扣除的稅收折舊填新增的原值減本年折舊金額 我這么理解對嗎
對的，你后面的理解沒問題的，對的。