污文全文肉高h,国产乱码精品一品二品,亚洲欧洲av综合色无码

情況一：暫估金額與發票金額一致沖回暫估分錄：借：工程施工 / 主營業務成本等（紅字，去年暫估時使用的科目）貸：相關暫估科目（如應付賬款 —— 暫估，紅字）假設去年暫估成本時的分錄為 “借：工程施工 —— 暫估成本 100000，貸：應付賬款 —— 暫估 100000” ，則沖回分錄為 “借：工程施工 —— 暫估成本 -100000，貸：應付賬款 —— 暫估 -100000”。根據發票編制正式分錄：借：工程施工 / 主營業務成本等（按發票金額）應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）（如果取得的是增值稅專用發票，按發票上的稅額）貸：應付賬款 / 銀行存款等（根據實際結算情況）若取得的發票金額為 100000 元，稅額為 9000 元（假設稅率為 9% ），款項尚未支付，則分錄為 “借：工程施工 —— 合同成本 100000，應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 9000，貸：應付賬款 109000”。情況二：暫估金額與發票金額不一致沖回暫估分錄：同情況一的第一步，使用紅字沖回去年的暫估分錄。根據發票編制正式分錄：按發票金額編制分錄，涉及的科目與情況一的第二步相同。調整成本差異：如果暫估成本小于發票金額：借：工程施工 / 主營業務成本等（差額）貸：應付賬款 / 銀行存款等（差額對應的部分）例如，去年暫估成本為 90000 元，今年收到發票金額為 100000 元，稅額為 9000 元，已支付款項。沖回暫估分錄后，編制正式分錄 “借：工程施工 —— 合同成本 100000，應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 9000，貸：銀行存款 109000” ，同時調整成本差異 “借：工程施工 —— 合同成本 10000，貸：銀行存款 10000”。如果暫估成本大于發票金額：借：應付賬款 / 銀行存款等（差額）貸：工程施工 / 主營業務成本等（差額，用紅字或負數）假設去年暫估成本為 110000 元，今年收到發票金額為 100000 元，稅額為 9000 元，款項已支付。沖回暫估分錄后，編制正式分錄 “借：工程施工 —— 合同成本 100000，應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額） 9000，貸：銀行存款 109000” ，然后調整成本差異 “借：銀行存款 10000，貸：工程施工 —— 合同成本 -10000”。稅務方面的注意事項企業所得稅：在企業所得稅匯算清繳時，如果在次年 5 月 31 日前收到發票，暫估成本可以在稅前扣除，無需做納稅調整；如果在匯算清繳期結束后才收到發票，只要在 5 年內，企業做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發生年度計算扣除。增值稅：如果取得的是增值稅專用發票，應在規定的認證期限內進行認證（目前沒有認證期限限制，但需符合相關規定），并抵扣進項稅額。

2025-04-02

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 11:34

老師不用管實際業務，我就想知道方法唉

齊紅老師解答 2022-05-14 11:36

你好實際業務的不需要做處理因為你需要支付給人家1000 賬上也得做匯算清繳調增400 如果你虛增了400 匯算清繳調增400 然后借應付帳款貸利潤分配未分配利潤400 就是這個情況需要分情況具體的問題具體分析你看你自己屬于哪個

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 11:38

分錄是做，借應付賬款400，貸：利潤分配400.不用以前年度損益是嘛？，然后匯算調增400

齊紅老師解答 2022-05-14 11:42

你好你是企業會計準則做賬用以前年度損益調整不是的不需要是

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:38

我是企業會計制度，怎么做分錄

齊紅老師解答 2022-05-14 12:46

借應付帳款貸利潤分配未分配利潤400

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:46

和小企業準則一樣？？

齊紅老師解答 2022-05-14 12:47

是的是的是一樣的，是一樣的。

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:47

如果用以前年度損益，該怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2022-05-14 12:48

借應付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:48

老師，如果匯算以后，這個400發票又收到了，請問怎么做分錄？？

借管理費用貸應付賬款

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:55

這個應付賬款就是相當于沖去年的的暫估是嘛？如果說匯算的時候做了應付賬款不是平了嘛，收到400為什么還做應付賬款？？

齊紅老師解答 2022-05-14 12:56

那你們單位不支付嗎？那以后支付是不是應該正常的，借應付賬款貸銀行存款。

借管理費用貸應付賬款借應付賬款貸銀行存款。

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 12:57

然后這個400等于計入了2遍，需要第二年匯算調減對嘛

齊紅老師解答 2022-05-14 13:00

第一遍已經紅沖了，你調增了，第二次已經做了，管理費用里面就不需要單獨的調節，已經抵扣了，預繳的數不抵扣嗎。

快賬用戶7768 追問 2022-05-14 13:05

老師意思400再來的時候正常做，不用匯算調減，因為前面已經紅沖調增了？我都繞暈了

齊紅老師解答 2022-05-14 13:16

你好是的是這么做的

朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

領取會員

在線提問累計解決68456個問題

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

朋友的丰满人妻hd三级动画,色久悠悠婷婷综合在线亚洲 ,欧美牲交黑粗硬大,欧美性欧美巨大黑白大战

去年暫估入成本的，今年匯算發票沒有到。比如去年入1000，今年到了600，還有400沒到，請問2022憑證怎么做？

熱門問答 更多>

產品中心

幫助中心

內容社區

關于我們

領取會員

在線提問累計解決68456個問題

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

已經收到您的問題，請填寫手機號，解答成功后可以快速查看答案。

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

注冊

熱門問答更多>