公司還有1000萬進(jìn)項(xiàng)沒有入賬抵扣，但實(shí)際沒有庫存，現(xiàn)在公司要注銷，應(yīng)該怎么處理，如果入賬以后，賬面虛增1000萬庫存，對(duì)外開具銷售發(fā)票是否涉嫌虛開？ 1000萬發(fā)票存在原因可能是當(dāng)初公司為了控制稅負(fù)，有些進(jìn)項(xiàng)沒有入賬，還有可能是公司對(duì)外開9%，材料采購是13%，日積月累留存的，但是沒有真實(shí)庫存了，怎么處理沒有風(fēng)險(xiǎn)。

2022-04-27 10:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-04-27 10:06

你好；這個(gè)? 庫存是真實(shí)發(fā)生的回來的；發(fā)票也是真實(shí)的嗎? ?

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:09

是這樣，我要注銷的這個(gè)企業(yè)A，當(dāng)初把債權(quán)債務(wù)賣給B了，所以，后續(xù)沒執(zhí)行完的合同，按理說由B給客戶開發(fā)票，但是客戶要求A開，A給客戶開銷項(xiàng)，要求B給自己開進(jìn)項(xiàng)，發(fā)票上的庫存是真實(shí)的，但是當(dāng)初已經(jīng)賣給客戶了，所以已經(jīng)不存在了。

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:10

現(xiàn)在實(shí)際沒有這些庫存了，但是還有1000萬的發(fā)票沒有入賬，如果入賬了，賬面多1000萬存貨，也和實(shí)際不符，現(xiàn)在公司要注銷，這1000萬沒法處理。我現(xiàn)在擔(dān)心涉及到虛開的問題。

齊紅老師解答 2022-04-27 10:17

?你好；你賣給了 B 。 B支付款給你了嗎？? 貨物這些也給B了嗎? ?

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:19

沒有，當(dāng)初是由母公司C和B簽訂了資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，協(xié)議中包括了A和c的資產(chǎn)，但是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款是B全部給了C，A外賬沒有做任何處理。就是公司內(nèi)部認(rèn)可了A的貨賣給了B，只是以C的名義

齊紅老師解答 2022-04-27 10:28

你好；? ? 貨物都沒有轉(zhuǎn)出去；你? ?發(fā)給客戶；客戶肯定找你開票的；? 你應(yīng)該要做收入報(bào)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本的；你之前沒有做分錄嗎? ?

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:29

之前會(huì)計(jì)開票都做收入報(bào)稅了，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，這是沒用完的，我也不明白為什么留下1000萬發(fā)票

齊紅老師解答 2022-04-27 10:37

?你好；? ? 沒有用完的；? ? ?但是你又實(shí)物沒有了。那之前的貨物都真實(shí)銷售出去了嗎？你之前產(chǎn)生了銷項(xiàng)稅沒有做抵扣嗎??

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:40

貨物是由B真實(shí)銷售的，讓A給客戶開銷項(xiàng)發(fā)票，之前這些銷項(xiàng)都有別的進(jìn)項(xiàng)抵扣了，按理說一進(jìn)一銷應(yīng)該剩不下多少，但是會(huì)計(jì)說之前為了把稅負(fù)控制在2，就留下很多發(fā)票不入賬，而且對(duì)外開是9%的稅率，采購原材料是13%的稅率，這樣會(huì)省下很多進(jìn)項(xiàng)。

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:41

但是我不清楚這樣解釋是否合理，就算是合理，現(xiàn)在的狀況是，沒有真實(shí)的庫存了，但是手里還有1000萬發(fā)票未入，入了就是虛增庫存，不入也沒法注銷公司。

齊紅老師解答 2022-04-27 10:49

?你好；你現(xiàn)在要么就是A 的貨物別給B ； A去開票給客戶；正常抵扣結(jié)轉(zhuǎn)成本? 去清理? ；? ? 要么就是一次性銷售給B ； B去開票；? ?A? 去把開出去的發(fā)票紅沖了。不然你? ? 肯定是? A虛開發(fā)票了??

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:56

但是自從資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，后續(xù)原材料都是B采購，如果A給客戶開票，就沒有進(jìn)項(xiàng)了，也沒有成本可以結(jié)轉(zhuǎn)，白繳稅。第二一種，從2019年資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以后，A從2019年至今開了很多發(fā)票，都沖紅肯定不現(xiàn)實(shí)了，那么如果A把這些多余的發(fā)票開紅沖回給B，這樣操作合規(guī)嗎？或者A直接抵扣留抵退稅了，然后B把A給吸收合并了，也不用開票

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 10:58

您的意思是，當(dāng)初A既然賣給B了，就應(yīng)該B給客戶開，實(shí)際操作中A給客戶開，B給A開，屬于B和A都虛開？

齊紅老師解答 2022-04-27 11:06

?你好；? ?是的。都會(huì)造成你們虛開的；現(xiàn)在你們? ?就是按我說的? 要么補(bǔ)走 A 轉(zhuǎn)讓給B 的流程? ；A紅沖發(fā)票? ；B去補(bǔ)開發(fā)票；要么就是之前協(xié)議不算；? ? ? A去開票報(bào)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本；? ??

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 11:12

那就是協(xié)議不算這個(gè)方法，但是之前一直都是A給客戶開的，之后也沒有什么業(yè)務(wù)需要開發(fā)票了，當(dāng)初這些貨物的成本材料票是B采購入賬抵扣的，現(xiàn)在就是以后也沒有開票的機(jī)會(huì)了，A的手里還有B開過來的很多進(jìn)項(xiàng)。您的意思是既然協(xié)議作廢，那么B開給A的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就作廢嗎？

齊紅老師解答 2022-04-27 11:17

?你好；? ? ?你為了保證你不虛開；你最好是內(nèi)部協(xié)議不要了。? ? 然后? ? 當(dāng)成A去開票? 結(jié)轉(zhuǎn)? 銷售成本；做銷售收入；? ??

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 11:21

之前的業(yè)務(wù)一直是A在開票，但是現(xiàn)在要注銷了，手里還有1000萬發(fā)票沒有入賬怎么處理啊，也沒有客戶需要開發(fā)票了。這1000萬是沒有實(shí)物的了。

齊紅老師解答 2022-04-27 11:38

?你好；先去把之前的? A正常開票? 處理。抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；? 然后去申請(qǐng)注銷；確實(shí)多的發(fā)票可以留抵進(jìn)項(xiàng)稅退稅的? ??

快賬用戶9785 追問 2022-04-27 12:36

現(xiàn)在問題就在于，我多出來的發(fā)票，留抵退稅以后，賬面上就會(huì)形成存貨，注銷還是要把賬面的存貨處理干凈的，賬面上的這些存貨有沒有實(shí)物，怎么處理好？

齊紅老師解答 2022-04-27 12:42

你好；? ? ? ? ? 你存貨先去看看? ?這個(gè)貨物是真實(shí)購進(jìn)的；發(fā)票也是真實(shí)的話；那么你就要去看看之前是不是出庫了沒有做賬；? 補(bǔ)做賬去清理。? ??

你好；這個(gè)? 庫存是真實(shí)發(fā)生的回來的；發(fā)票也是真實(shí)的嗎? ?

2022-04-27

你好根據(jù)您的描述，沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是虛開發(fā)票，屬于違法行為建議您這邊按照實(shí)際情況處理。如果材料到了，沒有發(fā)票可以先暫估入庫

2023-11-12

你好補(bǔ)做分錄你才能處理庫存的。你貨物入庫了你銷售出去就算沒有開票也得做無票收入報(bào)稅的借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫存商品這樣來補(bǔ)做。

2020-11-03

1? 這個(gè)做應(yīng)交增值稅，沒有銷項(xiàng)稅額，你有三級(jí)科目使用應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，代替，2 你們這個(gè)沒有發(fā)票進(jìn)項(xiàng)，但是這個(gè)開出必須按實(shí)際開，不能模糊不清楚，需要開具體五金名字， 3 這個(gè)是可以開，你們要是查賬話，這個(gè)可以按這個(gè)采購單做賬，匯算清繳納稅調(diào)增就可以，要是這個(gè)核定可以直接根據(jù)采購單做賬，

2021-07-26

同學(xué)你好沒有發(fā)票的都要調(diào)增型號(hào)不一致不能沖減

2021-03-18

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