老師你好， 1.我們公司去年12月給關(guān)聯(lián)公司開(kāi)利息收入的電子普通發(fā)票，當(dāng)時(shí)開(kāi)的是6%的資金占用利息發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄是 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 -10000 應(yīng)收利息 10600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 600 2.今年發(fā)現(xiàn)與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來(lái)屬于集團(tuán)內(nèi)的統(tǒng)借統(tǒng)還，是免稅的。所以在本月對(duì)去年12月的發(fā)票開(kāi)了同金額的紅字電子普通發(fā)票，然后重新開(kāi)了稅率為0%的藍(lán)字電子普票。 3.我現(xiàn)在的疑問(wèn)是，對(duì)于去年的差錯(cuò)我在本月應(yīng)該怎么更正，會(huì)計(jì)分錄怎么做？本月編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表時(shí)要對(duì)上年的差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整嗎？納稅申報(bào)報(bào)表要怎么調(diào)整？

老師請(qǐng)問(wèn)一下我的資產(chǎn)負(fù)債表中分配利潤(rùn)那里。和我的科目余額表。未分配利潤(rùn)余額。數(shù)是一樣的。假設(shè)都是100元。但是我的利潤(rùn)表。本年累計(jì)凈利潤(rùn)的數(shù)不等于100元。比100元要少。跟減去所得稅費(fèi)用有關(guān)系嗎？因?yàn)槲?2月份做了好多費(fèi)用。12月份當(dāng)月的凈利潤(rùn)是負(fù)的。5000吧，假如說(shuō)。但是12月份本年累計(jì)的利潤(rùn)表數(shù)是正的，可是這個(gè)數(shù)又跟我資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表上的數(shù)不一樣。不知道哪兒記錯(cuò)了呀。會(huì)不會(huì)跟所得稅有關(guān)系？因?yàn)槲疑习肽曛Ц读?000塊錢收入的所得稅。但是累計(jì)12個(gè)月后，我的凈利潤(rùn)少了很多。會(huì)不會(huì)是因?yàn)槲覍?shí)際交的所得稅費(fèi)用比。我應(yīng)該交的要少了很多，所以這個(gè)數(shù)對(duì)不上呢

1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷售收入20萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中:產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元，銷售費(fèi)用5萬(wàn)元，稅金及天加5萬(wàn)元，管理費(fèi)用8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。(2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少，本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。

1:某公司202012月份發(fā)生下列有關(guān)業(yè)務(wù)如下:()本月實(shí)現(xiàn)的各項(xiàng)收入，其中產(chǎn)品銷售收入20萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入的萬(wàn)元營(yíng)業(yè)外表(2)本月發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，其中:產(chǎn)品銷售成本100萬(wàn)元，銷售費(fèi)用5萬(wàn)元，稅金及天加5萬(wàn)元，管理費(fèi)用8萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用2萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出8萬(wàn)元。(3)按稅后利潤(rùn)10%提取盈余公積金，以現(xiàn)金股利形式按稅后利潤(rùn)的40%分配繪數(shù)灸人(4)假設(shè)本期初未分配利潤(rùn)余額為20萬(wàn)元。已知:該企業(yè)的所得稅稅率為25%。企業(yè)應(yīng)納稅所得額與利潤(rùn)總額相等。要求:(1)計(jì)算分析本企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用、凈利潤(rùn)各是多少。2)計(jì)算分析本企業(yè)業(yè)應(yīng)計(jì)提的盈余公積金和對(duì)外分配的股利金額。(3)計(jì)算分析本期可T供企業(yè)分配的金額為多少，本年未分配利潤(rùn)的余額又是多少。

請(qǐng)問(wèn)老師，利潤(rùn)表財(cái)務(wù)費(fèi)用本年累計(jì)金額我是怎么算，你看對(duì)不對(duì)，比如1-11月都是正數(shù)，12月有利息收入大于手續(xù)費(fèi)，差額為負(fù)，那么財(cái)務(wù)費(fèi)用本年累計(jì)金額是不是等于1-11正數(shù)相加得100（假設(shè)金額），再加上12月份負(fù)數(shù)-50，最終金額等于100-50=50是么