Q
老師，你好，做企業所得稅匯算清繳 需要調整那些項目
2022-04-19 09:55
2022-04-19 09:58
你好，學員，這個一般就是調整工資相關的
相關問題討論
你好，學員，這個一般就是調整工資相關的
2022-04-19
業務招待費，罰款，滯納金，超標的廣告費，福利費，教育經費和工會經費
2022-06-11
一般需要調整沒有發票的成本費用，還有招待費 福利費職工教育經費 廣告費等
2021-05-24
你好！
1.企業如果發生職工福利費的支出，在不超過企業實際發生的工資薪金14%部分，可以進行扣除。而超過工資薪金總額的14%的部分，需要進行納稅調整。
2.工會經費在不超過企業工資薪金的2%部分，可以進行扣除。
3.職工教育經費在不超過工資薪金總額的8%的部分，可以進行扣除;而超過工資薪金總額8%的部分，可以在以后的納稅年度進行扣除，但應進行納稅調增的處理。
4.業務招待費可以根據發生額的60%進行扣除，但是扣除的最高額度不允許超過當年銷售收入的0.5%。
5.廣告費和業務宣傳費的支出在不超過當年銷售收入的15%部分，可以進行扣除，超過的部分，可以在以后的納稅年度進行結轉扣除。
6.企業發生的稅收滯納金是違反稅收法規需要繳納的滯納金，不可以進行扣除，需要作納稅調增。罰款罰金是指納稅人違反國家的法律法規處以的罰款，不可以進行扣除，應該作為納稅調增處理。
7.公益事業的捐贈支出在不超過年度利潤總額的12%部分，可以進行扣除，但是非公益性捐贈需要作為納稅調增處理。
2023-03-17
你好，具體的是什么業務的？
2022-05-17
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然后就是調整業務招待費，廣宣費的
老師 就是我們公司 人員公司 做賬的時候 一部分放入了 管理費用-職工薪酬 這部分是需要調整出來嗎
這個如果是真實發生的，就不需要調整的
就是我們的人員工資 一部分放入了管理費用-職工薪酬 剛沒說清楚 是真實發生的
真實發生，不用調整
謝謝老師 那我調整工資相關的主要調整那些
就是調整，本期計提，沒有實際發放的部分的
相當于我就是調減這部分是吧
是的，你說的很對的