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企業所得稅匯算清繳多交稅款如何處理
2022-04-13 19:43
2022-04-13 19:44
你好，企業所得稅匯算清繳多交稅款，是預繳的稅款大于應交稅款形成了退稅的意思嗎？?
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你好，企業所得稅匯算清繳多交稅款，是預繳的稅款大于應交稅款形成了退稅的意思嗎？?
2022-04-13
匯算清繳后補繳的所得稅的賬務處理是，
借：以前年度損益調整—所得稅費用，
貸：應交稅費—企業所得稅。
借：應交稅費—企業所得稅，
貸：銀行存款。
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調整—所得稅費用。
2023-06-23
您好，跨年度還是不跨年補繳？
2021-06-17
你好
借：銀行存款
貸：所得稅費用
2023-01-09
你好
借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅
借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款
2021-06-17
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是的，我們這退稅很麻煩，
你好，是想調整到不退稅嗎？
是的沒有錯，是要填哪一欄
你好，你可以在納稅調整項目明細表—扣除類—其他欄次，填寫一個數據使得主表沒有退稅
調整完后會影響到彌補以前年度虧損，原來是虧損，調整完后沒有虧損了。之后也不能彌補以前年度虧損
你好，是的，會有這個影響的
那怎么辦
那我是填A5000表的最后一欄其他嗎
你好，你可以在? ?納稅調整項目明細表—扣除類—其他欄次，填寫一個數據使得主表沒有退稅 （是針對這個回復有什么疑問嗎）
那我會計賬還需要改嗎？
你好，這樣調整，會計的賬務不需要做更改?
是不需要改了是嗎
你好，是的，是這樣的
可是今后有利潤出現的話就不能去抵扣以前年度虧損，就要交企業所得稅了。這樣不是很冤枉嗎
你好，你如果覺得冤，那可以不調整申請退稅啊 很難做到兩全的?
是啊，我申請退稅過一次，專管員退回了，讓我去調整。
（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）
謝謝告知了
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。