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Q

老師,工程發生的人員工資應該計入哪個科目?是先計入工程成本—人工費,在月末結轉到主營業務成本里嗎?

2022-04-12 20:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-12 20:33

對的是的,這個不一定是月末,你得確認了收入之后才能結轉,如果當月沒有收入的不能結轉。

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快賬用戶7459 追問 2022-04-12 20:40

如果當月沒有開票確認收入但工資開出去了也不能結轉成本嗎?

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齊紅老師 解答 2022-04-12 20:44

不結轉 沒收入不能有成本

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快賬用戶7459 追問 2022-04-12 21:36

老師,如果票是在1月份開的確認的收入,后續2季度時沒有完工但一直有人工費支出,2季度的賬沒有收入但是繼續結轉成本可以嗎?

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齊紅老師 解答 2022-04-12 21:37

不可以的,收入小于你的成本,稅務局會找你們的

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快賬用戶7459 追問 2022-04-12 22:16

收入合計大于成本可以嗎

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齊紅老師 解答 2022-04-12 22:16

你好 可以的 可以的

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對的是的,這個不一定是月末,你得確認了收入之后才能結轉,如果當月沒有收入的不能結轉。
2022-04-12
同學你好! 這樣做可以
2020-10-21
是先計入工程施工-人工費,然后在結轉主營業務成本
2023-05-26
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時? 是的 第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖? 是的
2021-11-18
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2021-11-18
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