老師，我想知道我們公司的銷售人員工資跟銷售額掛鉤的，提前計提不了工資，只能在下一個月直接發放，那發放的時候怎么做賬務處理，如果計入費用，那不是當月的工資，是屬于上月的人工成本的，這種情況應該怎么辦，還有圖片上的運營部人員工資和客服人員工資應該計入哪個費用的會計科目。

老師，您好，上個月工資表錯了，計提工資的時候多計提了1500，導致給員工也多發了1500的工資，但是后來員工把這個1500退回來了，我這個月做賬怎么做呢，我是這么想的，當時我計提的時候是借管理費用21500，貸應付職工薪酬-工資215000；上個月員工把多發的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發工資的時候借方的21500，兩個一抵，應付職工薪酬就平了，可是之前我管理費用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對？如果本月直接沖銷多計提的1500，借應付職工1500，貸銷售費用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點

老師 我們是勞務公司、 在15號發工資的時候 錯把一位員工的工資備注成管理費了 這個員工也聯系不上了 不能退回。那這種情況只能發管理費發票嗎？ 銀行轉賬備注寫錯了 是怎么處理呢

老師你好，我們是建筑勞務公司，給總包開勞務發票，但是這邊做成本的只是人員工資，我算了下有很多人員都不能在個稅上申報，所以這剩下的成本怎么處理呢，我們這邊給班組長開發票收他們的管理費，再讓他們開發票根本就不可能，還有總包給我們開發票不僅收我們的管理費也要我們提供工資表，這邊我也不知道怎么處理，跟老板說，他就說這邊他也沒辦法弄成本票，讓我們想辦法，就無語，說了他也不聽跟本就不管這個事情

就是我們公司9月新成立，我們公司員工為公司買的一些辦公用品花了20000元，商家開了我們公司抬頭的發票，我們公司用公戶把報銷費用轉給了員工，我在用友記賬軟件上借方管理費用，貸方銀行存款，我現在的顧慮就是我們這筆管理費正常開了發票，而且是公戶轉給了員工，但是我10月申報企業所得稅的時候管理費用沒有填寫實際數據，直接零申報了，這種不更正申報了，就這樣待著行嗎