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匯算清繳時,調表不調賬,調申報表后影響了納稅額,造成了負債表中未分配利潤和申報表中不一致,不調賬上金額的話,那老板看這個數就沒有意義了吧

2022-03-30 22:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-03-30 22:40

匯算清繳時稅會永久性差異不調帳,暫時性差異還是要確認遞延所得稅費用的,帳也是要調的,調了之后也對的上。

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快賬用戶7786 追問 2022-03-31 06:29

不是調表不調賬嗎?怎么又調了呢

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齊紅老師 解答 2022-03-31 08:57

不能絕對說調表不調帳

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匯算清繳時稅會永久性差異不調帳,暫時性差異還是要確認遞延所得稅費用的,帳也是要調的,調了之后也對的上。
2022-03-30
您好,負債表這個未分配利潤是有意義的
2022-03-30
你好,是有一定參考意義的,這個會計利潤,納稅是按照調后的金額。是報表中數據的對比
2022-03-30
您好 請問您說的 是什么時候的負債表期初 期末數
2022-03-30
你好,匯算清繳后的所得稅往往和會計報表中的所得稅額不一致,需要不同情況不同處理. 1、企業所得稅匯算清繳涉及的納稅調整事項,會計核算上并不需要反映.會計與稅法產生的差異,比如招待費,只需要年終匯算清繳時在納道稅申報表上進行調整,不需要進行會計調整. 2、由于納稅調整補稅導致的凈利潤的變化,需要在會計報表上反映.
2022-03-30
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