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老師,年度匯算清繳調增,補交2021年的企得稅,現在2022年,如何做會計分錄

2022-03-27 13:29
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-03-27 13:30

學員你好,通過以前年度損益調整 借*以前年度損益調整 貸*應交稅費

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快賬用戶8743 追問 2022-03-27 13:35

以前年度損益調整沒有這個科目怎么辦

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齊紅老師 解答 2022-03-27 13:37

你是小企業會計準則嗎

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快賬用戶8743 追問 2022-03-27 13:39

老師,對的

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齊紅老師 解答 2022-03-27 13:44

那就計入當期所得稅費用即可

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快賬用戶8743 追問 2022-03-27 13:51

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-27 13:58

不用客氣,給個五星好評就行

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學員你好,通過以前年度損益調整 借*以前年度損益調整 貸*應交稅費
2022-03-27
借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業所得稅, 借應交稅費企業所得稅貸銀行存款
2022-06-08
你好,這個不需要調整的。
2023-03-17
你好,不用的,正常抵扣就可以的。
2023-05-09
你補繳是去年的,不影響今年的的一季度預繳所得稅
2022-03-17
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