會計分錄怎么做？

借實收資本，同時借利潤分配未分配利潤 貸銀行。

老師，最后這一個月是先結轉損益還是先做沖減實收資本？

對的，先把前面正常的處理了。

還有子公司的固定資產賣給母公司了，可以沖減實收資本不？

不可以，這個是買賣，正常放到資產處置損益。

我的意思是，比如子公司買3萬元，折舊了2千元，賣給母公司也是賣的3萬元，相當于資產處置損益是2千元是吧，但是母公司不是要付錢給子公司嗎？子公司最終的錢也要轉回給母公司，那實際就不用付錢啊，直接做成應收賬款，然后沖減實收資本就可以了吧，不用真正的付錢。

這個是屬于母子公司之間，如果他這個錢你最后收不回來，是作為壞賬處理，在個別報表。

為什么收不回來呢老師，母子公司的賬都是我在做哦

前面你自己說的，你收不回來呀。你母子公司是兩個獨立的公司，獨立的法人主體，他們的正常銷售肯定是要給錢啊。那你收不回來的話，這個錢那就是作為壞賬處理。

我前面也沒有說啊，我只是說子公司賣給母公司的錢3萬元，母公司轉給子公司3萬元，那么子公司賬上還有3萬元，注銷的時候也要轉回給母公司啊，就繞了一圈，錢還是回到母公司賬上了啊。

你轉給母公司的時候，那是作為你的投資退回或者是利潤分配回去。這本身就是兩回事兒啊。

首先子公司是沒有利潤的，投資退回的分錄，子公司不是做，借實收資本，貸銀行存款嗎，那么賣固定資產的時候，我做借應收賬款-母公司，貸固定資產清理，那這個應收賬款母公司不用給了不行嗎？，你反正最后賬上有多少錢，就沖減多少實收資本啊，不是這樣嗎？

首先哦，你兩個公司就是兩個不同的個體。你這邊確認的應收正常，你是要收到錢的，如果說沒有收到錢，那么這個是作為壞賬。而不是直接用你的應收去體檢了你的實收資本之類。

你要用你的應收抵減你的實收資本前提一定是在注銷的時候才能這個樣子做，況且你那個應收賬款你幾年都有余額，這個根本就不合適。

老師，我的第一個問題就是注銷公司啊，就是在注銷公司啊

你的第一個問題，你問的是注銷公司賬上余了錢，那么是你子公司賬上有這個錢，這個錢你是給到你的母公司，給他的時候，首先是重建廝守資本，實收資本沖減完之后再放未分配利潤。

我的問題是連續的，都是圍繞著注銷問的，那注銷賣固定資產的錢可以不實際支付，可以沖減實收資本是不？實收資本沖減萬之后，把本年利潤結轉到利潤分配-未分配利潤就可以了是不？