那按你說的正常做，比如她暫估了，后面回不來票，分錄是怎么做的

同學：您好。有發票和沒有發票，是同一筆分錄。沒有發票匯算清繳不能稅能扣除，這是調表不調賬。

那同一筆分錄，那分錄怎么寫，可以幫寫一下嗎

同學：您好。不確認您這一筆是什么業務，新準則是用：合同履約成本歸集成本。借：合同履約成本 貸：應付職工薪酬等，結轉時：借：主營業務成本 貸：合同履約成本

我們現在還是按商品類型的，是借，工程施工，貸，預付賬款，借，主營業務成本，貸，工程施工，那么，假如像去年她不暫估，今年下半年來票，我應該怎么做這筆分錄

同學：您好。把影響損益的科目 換成以前年度損益調整。

那就是借，工程施工，貸，預付賬款，借，以前年度損益調整貸，工程施工，這樣？還有做什么嗎，比如分配到未分配利潤？

以前年度損益調整結轉至利潤分配-未分配利潤

好的，那我剛才的分錄這樣做是對的了吧？