Q
2021年時，預提費用做會計分錄是借：主營業務成本-物流運輸費 87萬 貸：應付賬款-預提應付款87萬，現在收到進項專票發票不含稅27萬，稅金1.6萬，請問如何做分錄分錄賬務處理來沖減之前的預提費用？？
2022-03-07 12:29
2022-03-07 12:34
借應付賬款貸以前年度損益調整，87 借以前年度損益調整27萬 應交稅費應交增值稅進項1.6 貸應付賬款。
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那暫估之前的預提費用主營業務成本，請問怎么沖減？
87萬那個是暫估預提費用的，因為公司2021年當時不夠費用發票，所以預提暫估了
借應付賬款貸，以前年度損益調整，這個不就是紅沖的嗎。
然后納稅調增就可以的，在匯算清交申報的時候，納稅調整明細表扣除項目30欄，填寫賬載金額。
那主營業務成本那里如何沖？請問
好，主營業務成本不用動 以前年度損益調整代替了。
好勒，收到，非常感謝
不用客氣，工作愉快。