老師你好，就是我調整了跨年度21年的賬，通過利潤分配…未分配利潤調整的，未分配利潤之前是虧損的，現在調整后是33.2萬，盈利了…，那我匯算清繳的時候要不要補交所得稅
你好，未分配利潤之前是虧損的，現在調整后是33.2萬盈利了，這種情況是需要繳納所得稅的?
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老師你好，就是我調整了跨年度21年的賬，通過利潤分配…未分配利潤調整的，未分配利潤之前是虧損的，現在調整后是33.2萬，盈利了…，那我匯算清繳的時候要不要補交所得稅
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老師，以前年度損益調整結轉至利潤分配里了，但是報表上的未分配利潤是之前的數，以前年度損益調整在利潤表中不體現，那報表上年初的未分配利潤?利潤表上的凈利潤就不等于期末得未分配利潤了呀
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通過以前年度損益調整科目對跨年多計提費用進行調整，同時調整應交所得稅，以前年度損益調整科目最終結轉到利潤分配中，這個都是在本年度做的分錄，那就是對于上年的費用稅金利潤做完調整了，為什么還要調整期初未分配利潤？這樣不是重復計入未分配利潤了嗎
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老師：這個匯算后，一般都會有調整，需要補交所得稅。然后補交的所得稅，會做通過以前年度損益調整，來影響利潤分配-未分配利潤。假設說2022年12月的利潤表是50萬，2023年3月的利潤表是70萬，現在匯算調整加了10萬稅的話，那這個做了調整分錄，在賬上不就利潤分配-未分配利潤就會之前的70萬-10=60萬了。那這個跟季度報表的利潤表要是一樣，余額為60？
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老師 我是小企業會計準則 在2023年的時候調整了2022年做錯的賬務 用了利潤分配——未分配利潤 沒有用以前年度損益調整這個科目 現在我企業所得稅匯算清繳需要把這部分調整嗎
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調整后的未分利潤的盈利金額是在22年的2月份顯示的呢，21年的未分配利潤還是虧損的
你好，所得稅按匯算清繳，按調整之后的應納稅所得額計算，而不是按會計上的未分配利潤
21年的利潤表的凈利潤也還是虧損的
你好，我知道你的意思 比如2021年的利潤總額負數1萬，22年2月份的時候，匯算清繳的時候調增10萬，應納稅所得額9萬，匯算清繳的所得稅是按9萬計算，而不是按負數1萬來計算啊
那調增后，利潤還是虧損那是不是就不交稅
你好，調增后，應納稅所得額是負數，這種情況不需要繳納所得稅?
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。