Q
老師，外貿確認收入是以報關單申報日期為準，還是報關單的出口日期為準呢？
2022-03-03 22:38
2022-03-03 22:40
同學你好 這個按照出口日期
相關問題討論
同學你好
這個按照出口日期
2022-03-03
同學您好，增值稅申報出口收入是以報關單日期為準
2023-03-29
你好，按照實際出口日期為準，也就是1月為出口日
2021-02-02
外貿公司申報增值稅通常以報關單出口日期為準，一般在出口的次月進行申報。具體申報流程如下：
登錄電子稅務局：外貿企業通過當地電子稅務局系統進行登錄。
選擇申報模塊：在電子稅務局系統中，找到【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報（一般納稅人適用）或小規模納稅人適用】。
填寫銷售額：
一般納稅人：出口貨物的銷售額需填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》第四欄 —— 貨物及加工修理修配勞務銷售額欄次。如果出口的是服務，則銷售額應填寫在第 19 欄 —— 服務、不動產和無形資產銷售額欄次。
小規模納稅人：將出口免稅銷售額填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》的 “免稅銷售額” 相關欄次。
填寫免稅項目：將出口貨物的銷售額填寫在《增值稅減免稅申報明細表》第 8 欄 —— 出口免稅 - 免征增值稅項目銷售額欄次。如果是出口服務，銷售額還要同時填寫在第 9 欄 ——“其中：跨境服務” 欄次。
填寫進項稅額：用于出口退稅的進項稅額，在勾選退稅后，填報在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）》待抵扣進項稅額的第 26 欄 —— 本期認證相符且本期未申報抵扣欄次。
確認并提交申報：檢查主表是否已采集附表上的申報數據，確認無誤后點擊 “提交” 按鈕，并按系統提示操作完成申報。
繳納稅款或申請退稅：申報成功后，根據實際情況，如需繳納稅款則選擇立即繳款或預約繳款完成稅費繳納；如果符合出口退稅條件，后續可進行出口退稅申報等相關操作。
2025-02-14
您好，這個是按照出口日期的了
2023-09-13
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Q
老師，你好，請問出口企業在確認收入時，當報關單上的出口日期和報關日期不一致時，應以哪個日期為準？舉例:報關單申報日期是12月31日，出口日期是次年1月2日，請問可以在12月份確認收入嗎？謝謝。
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老師，外貿確認收入是以報關單申報日期為準，還是報關單的出口日期為準呢？
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報關單和出口退稅聯的出口日期不一樣，以哪個出口日期為準確認收入？
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老師，請問增值稅申報出口收入是以出口日期為準還是以報關單日期為準？
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出口退稅確認收入，按報關單的出口申報日期匯率，還是按申報日期的匯率確認收入
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請問老師稅務局申報系統數據和民政局年報數據，兩者聯網嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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好的 謝謝
那我把今年收入確認到去年去了，這個是怎么調整呢？去年資產負債表，利潤表這些的報表也已經報了，企業所得稅也報了
會計上做以前年度損益調整對應沖以前的賬務外理分錄就可以了
老師太專業了，我還是很初級階段，能詳細說一下嗎？賬務上沖紅12月的收入，然后確認到1月。是這樣嗎？ 那已經報送稅局的去年第四季度的資產負債表和利潤表怎么辦呢？還有已經報送的企業所得稅，該怎么處理呢？
是的理解的完全正確，1月份做沖紅12月的分錄，稅務方面已交稅了都不用管了，匯算清繳正常外理即可
做企業年報的時候把他做正確就可以了嗎？那去年本來報盈利，這樣沒確認這兩筆收入變成虧損的，會造成什么稅務麻煩嗎？
據實可查就是可以的，虧損可以以后彌補的
稅局會不會因為本來報盈，然后匯算調整變虧，這樣就要上門核查呢，其實是不想造成不必要麻煩，如果這樣會核查幾率大，也可以不調整了吧
這個就得看所在地的稅源和當年任務完成情況了，搞好關系不差不多了，問題 不大
好的 謝謝
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