老師，我們這有個公司跟法人借了40萬，如果年底要平賬，這個怎么處理好一些？假如公司有很多收入來源，如果用這個收入去還錢，那么取得這個收入會有個增值稅，還會涉及到企業所得稅。如果說法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營業外收入，還是要交5%的企業所得稅，這樣理解對嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說這筆錢可以由債權轉股權，就是轉為法人對公司的投資，因為公司目前沒有實收資本，那可不可以入賬為借其他應付款貸實收資本？這種情況是不是只交個實收資本的印花稅，現在是減半政策的話是萬分之二點五，我這么理解對嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因為我不懂稅務籌劃還有預警風險的，老板就是想省錢少繳稅，這個該如何處理好一些？

老師好，想咨詢：去年收充電樁充電款入了2021當期收入，今年不合作，有的客戶充電卡有余額，需要歸還。這樣情況我們應該如何處理退款，沖減在當期營業收入嗎還是做營業外支出？

老師好，我單位有應收帳款12萬，是去年12月份到今年的6月份的應收帳款總額，在這期間每個月都是做了主營業務收入的，今年8月份開了12月至6月份的增值稅電子普通發票給對方，由于合同原因，對方要求只結今年1月份到今年6月份的款，我把電子發票要回來了，在9月5號又把8月份開的12萬元電子發票做紅沖處理了，重新開具了今年1月份到6月份的電子普票。我想咨詢的是，我8月份開具的電子普票還需要做分錄入帳嗎？感謝

老師好！平時實際業務中有平凡的客戶對我們的，以及我們對供應商的各種扣款，如何做賬務處理，平時業務或采購就給一張扣款單給我。針對客戶，有時開了紅沖發票，有時客戶不允許就未開紅票，直接被扣款；供應商也同樣，有的供應根據扣款減去開票金額或紅沖，有的供應商可能未紅沖也未減去開票金額。 之前我都是簡單的放在營業外收/支里面，沖對應的應收和應付，但總覺得不太合適。與企業所得稅里面的營業外收/支明細科目不好對應， 不知道企業所得稅申報表中的收入/支出明細表中圈出的這兩項主要填寫什么內容，是否可放這種對供應商扣款收入和被客戶扣款支出

老師，客戶以前年度向我司購置一批物資，該物資用于輔助我司的主營產品進行展示，當時公司是免費贈送該批物資給客戶的，所以當時銷售出庫后分錄會計憑證的時候財務使用的是“其他業務支出-輔助材料支出”這個科目；現在這個客戶把這些物資退回來了（退回來的物資可以二次銷售），銷售退回的話客戶的應收賬款有對應的金額，由于這些物資當時是公司免費贈送給客戶的，所以賬上的余額我們就不用退給客戶，那么這些不用退給客戶的余額我是作為營業外收入分錄好還是紅字沖銷“其他業務支出-輔助材料支出”好呢？