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什么情況做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出

2022-02-28 20:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-28 20:39

學(xué)員你好, 比如說個人消費、集體福利、招待費等情況都不允許抵扣 需要做轉(zhuǎn)出處理

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快賬用戶9950 追問 2022-02-28 20:40

沒認(rèn)證的發(fā)票用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

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快賬用戶9950 追問 2022-02-28 20:41

已認(rèn)證未抵扣的發(fā)票怎么做賬

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齊紅老師 解答 2022-02-28 20:41

先認(rèn)證在轉(zhuǎn)出的,親

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快賬用戶9950 追問 2022-02-28 20:43

一般是需要做抵扣了才認(rèn)證發(fā)票嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-28 20:43

認(rèn)證了才可以抵扣的

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學(xué)員你好, 比如說個人消費、集體福利、招待費等情況都不允許抵扣 需要做轉(zhuǎn)出處理
2022-02-28
https://sichuan.chinatax.gov.cn/art/2019/9/19/art_327_14201.html 可參考該鏈接中內(nèi)容。
2023-05-25
同學(xué)你好 福利費招待費等不能抵扣的才轉(zhuǎn)出
2020-12-22
您好,以下情況 1.貨物或產(chǎn)品發(fā)生非正常損失?:企業(yè)購進(jìn)的貨物(包括固定資產(chǎn)、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等)發(fā)生非正常損失時,其對應(yīng)的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出。 2.貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途?:納稅人購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)如果改變了原定的用途,其已抵扣的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出。 3.商業(yè)企業(yè)收到供貨企業(yè)的平銷返利?:商業(yè)企業(yè)收到的返利部分對應(yīng)的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出。 4.出口企業(yè)特定計算辦法?:出口企業(yè)在享受出口退稅政策時,如果按“免、抵、退”辦法計算出的應(yīng)計入主營業(yè)務(wù)成本的稅額不能免征和抵扣,則這部分稅額也需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出處理。 5.虛開發(fā)票?:若納稅人取得虛開的進(jìn)項發(fā)票并抵扣了進(jìn)項稅額,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查實后,該部分已抵扣的進(jìn)項稅額需要轉(zhuǎn)出。 6.不符合抵扣條件的進(jìn)項稅額?:如納稅人取得的增值稅專用發(fā)票等注明的增值稅額,若不符合抵扣條件而錯誤抵扣的,也需進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理。
2024-10-01
比如你們認(rèn)證了不允許抵扣的發(fā)票,福利費,招待費,貸款服務(wù)、娛樂服務(wù)、餐飲服務(wù),或者是對方紅沖了。
2021-11-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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