我公司先墊付，然后再向員工收取，沒有利潤

那你走代收代付，借其他應收款，貸銀行存款， 發工資的時候扣除 借應付職工薪酬，工資貸其他應收款，這個不需要交稅的。

一年收一次

那也可以按照上面的，你一直掛著其它應收款就行。

那有部分是公司附近居民使用的，然后一年向他們收入一次。分有利潤和沒利潤，分別怎么處理？

好，沒有利潤的走代收代付這種不能開發票，借其他應收款貸，銀行存款收到做相反的分錄。

如果有利潤的，做其他業務收入 借其他應收款 貸，銀行存款 借銀行存款 貸其他業務收入 應交稅費， 借其他業務成本貸，其他業務收款。

謝謝老師

不用客氣的，工作愉快。

老師會不會說，因為公司支付給水電局有進項稅額，那收到員工或附近居民的水電費要做銷項繳納增值稅呢？

你好，如果是代收代付的這一部分的進項，你們不允許抵扣的。

那我是做進項稅額轉出還是做銷項也可以？

你好，直接加稅合計做進項

沒明白。。我們代收的這部分本來就沒有進項呀？那是將之前支付給水電局的進項做部分進項稅額轉出？還是將收到的價稅分離做銷項？

你好，你沒有進項價稅，合計做賬就行啦。

分錄怎么做？