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老師,年度匯算清繳,填完附表之后,企業年度所得稅主表 顯示本年應交稅費的金額,與哪里的數據核對啊?去年的賬已經關閉了,今年匯算清繳所得稅分錄怎么調整

2022-02-24 22:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-24 22:05

你好,學員,直接在本年度做分錄的

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快賬用戶5919 追問 2022-02-24 22:10

老師如果我在次年2月份進行匯算清繳,發現所得稅需要補交2萬, 摘要計提上一年度所得稅費, 借:所得稅費 ,貸 :應交稅費—企業所得稅。 借:應交稅費—企業所得 貸:銀行存款

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快賬用戶5919 追問 2022-02-24 22:11

還是用以前年度損益調整來沖啊→_→

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齊紅老師 解答 2022-02-24 22:14

摘要計提上一年度所得稅費, 借:所得稅費 ,貸 :應交稅費—企業所得稅。 借:應交稅費—企業所得 貸:銀行存款

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齊紅老師 解答 2022-02-24 22:14

不用以前年度損益調整

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你好,學員,直接在本年度做分錄的
2022-02-24
你好這個是根據主表19欄-20欄填寫,第11行第2列=表A100000第19-20行。第11行第9列=表A100000第21行。第11行第10列=表A108000第10行第6列-表A100000第18行。你這個都是19年年報嗎,按道理是19-20 不等元掛那個是保存不了,會報錯的
2021-04-22
同學你好 對的 是填寫調整后的金額
2021-05-25
以前年度損益調整在財務當季度的財務申報表利益表中,不顯示
2023-07-15
您好 次年五月份之前發現有去年的費用,做成以前年度損益調整,匯算清繳時可以調減企業所得稅
2021-04-24
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