老師問下，每月計提工資50000，發每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。

社保計提，借，管理費用 貸，應付職工薪酬-社保 繳納，借，應付職工薪酬－社保 其他應收款－代扣代繳 貸:銀行存款 付工資，借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應收款–代扣代繳 那我計提工資的時候是不是要把社保公司承擔部分扣掉

計提工資的時候是借管理理費用代應付職工薪酬 ，借應付職工薪酬，貸其他應付款未付工資。發放的時候是借未付工資，貸銀行存款其他應付社保啥的，如果是晚兩個月發工資，其他應付款未付工資最后有余額，這樣可以嗎？

請問老師，社保代扣代繳分錄:計提 借:管理費用-工資 管理費用-社保 貸:應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保 繳納時:借:應付職工薪酬-社保 其他應付款-社保 貸:銀行存款 發放工資時借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款 其他應付款-社保

老師好： 舉例 1.計提工資： 借 管理費用 68000 貸 應付職工薪酬～工資 60000 其他應收款 社保（個人）8000 發放工資： 借 應付職工薪酬-工資 60000 貸 銀行存款 60000 借 應付職工薪酬 工資60000 舉例 2.計提工資： 借 管理費用 68000 貸 應付職工薪酬～工資 68000 發放工資： 借 應付職工薪酬-工資 68000 貸 銀行存款 60000 其他應收款 8000 這兩種方法哪個正確呢