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計提工資的得分錄應該怎么做?本月計提下月發放沖減?

2022-02-12 08:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-02-12 08:43

1.分配工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分%2B個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款

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1.分配工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分%2B個人部分) 貸:庫存現金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-02-12
中午好啊,您公司這個正好計提和發放金額一致,我公司的上月預提就是一個估計數,下月發放人事給我的工資表不一樣,我就先把上月沖回,再按工資表計提。咱公司這個可能是人事先計算好了給財務,其實下月也可以不沖回的,因為金額一樣,那個沖回就是這個同事的習慣了
2023-04-30
你好,學員 借管理費用-工資8000 貸應付職工薪酬8000
2022-03-06
做相反分錄,沖減0.54元
2024-11-07
那你就要先補計提,然后發放
2021-04-09
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