這樣的老師

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是什么原因的

就是多余的進(jìn)項(xiàng)稅嗎，當(dāng)時(shí)沒(méi)想到今年還要抵扣。

我現(xiàn)在要調(diào)出來(lái)，2022年1月抵扣，因?yàn)槎悇?wù)局上面還沒(méi)有認(rèn)證勾選。

認(rèn)證了之后你做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？

是的，去年我就做了那三筆分錄。

那你得去稅務(wù)局修改你的申報(bào)表，你的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，這個(gè)不對(duì)。

我沒(méi)聽懂你的意思。剩下的我有沒(méi)有勾選。我改什么申報(bào)。

你不是申報(bào)了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

剩下的398807.99未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，我做到了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出里面。不應(yīng)該這個(gè)科目里面。

這個(gè)你應(yīng)該是在附表二申報(bào)的，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這里，不要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

我沒(méi)有申報(bào)。

你沒(méi)有勾選你為什么要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 只有做了進(jìn)項(xiàng)，你不允許抵扣，或者是不想抵扣的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

那我進(jìn)項(xiàng)稅1067811.97.銷項(xiàng)稅622403.38，我應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)622403.38 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅622403.38 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅1067811.97 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)1067811.97

就這樣就可以了？

不需要這一步？

是的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，借方表示留底 是你們以后抵扣的。

那我沒(méi)錯(cuò)呀，老師，你看看。