有是別的營業(yè)收入對應(yīng)應(yīng)交增值稅抵減這個(gè)紅字，多再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，沒有就沖掉之前，平掉應(yīng)交增值稅就可以

但是問題來了，我這個(gè)季度開了400多萬的發(fā)票，有4萬多的稅款，我們是小規(guī)模納稅人撒。我報(bào)申報(bào)表的時(shí)候，稅務(wù)局讓把上個(gè)季度免了的銷售額填進(jìn)去，他說填那欄就填負(fù)數(shù)，這樣就導(dǎo)致我們少交900多的稅，然后我就說，我們這900多，不應(yīng)該少交啊，然后稅務(wù)局說要減去這900多才行，那我的分錄又怎么做呢

那你這個(gè)不用紅沖借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入，你直接做借應(yīng)收，負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)，和這個(gè)400萬增值稅抵減，剩下交稅做借應(yīng)交增值稅，貸銀行

是藍(lán)字發(fā)票加紅字發(fā)票之后去交稅，這樣算的，是抵減藍(lán)字發(fā)票稅費(fèi)

現(xiàn)在還沒交稅的，交稅是一月份交，現(xiàn)在做的賬是12月份的

那你做藍(lán)字和紅字都分開做收入就可以，掛賬上就可以，應(yīng)交增值稅

是分開了的，紅字沖的以前季度的。藍(lán)字做的本季度正確的。就是減免稅那里，不知道怎么做分錄，因?yàn)槲覍?shí)際開了負(fù)數(shù)發(fā)票，就不存在有減免稅款了。但是稅務(wù)局又讓把減免稅款填上去，這里我就不知道賬上該怎么處理了

實(shí)質(zhì)沖以前收入，但是形式就是沖這個(gè)月銷售額，這樣看的，所以之前結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入不需要處理了，

因?yàn)槟氵@個(gè)月有藍(lán)字發(fā)票，沒有那對應(yīng)沖之前那個(gè)分錄，平掉應(yīng)交增值稅

借應(yīng)收，負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)，應(yīng)交增值稅，負(fù)數(shù)，

做這個(gè)就完了，不需要沖營業(yè)外收入

好的老師，我再理一理，謝謝

那應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅那步也不需要做紅沖哈？

不需要做，原則小規(guī)模沒有減免稅這個(gè)科目

只需要做應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目就完了

哦好的謝謝

你收入對應(yīng)是應(yīng)交增值稅哈，不是減免稅那個(gè)，你紅沖那個(gè)增值稅掛應(yīng)交增值稅，不是減免稅

那老師，我再請假一個(gè)問題。小規(guī)模納稅人，勞務(wù)派遣公司，開了發(fā)票，分錄怎么做呢

借應(yīng)收，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅成本做借主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交增值稅，貸勞務(wù)成本，

不做簡易計(jì)稅，這個(gè)科目是一般納稅人使用

意思就是我不能用應(yīng)交稅費(fèi)-未繳增值稅增值稅那個(gè)科目哈，那是一般納稅人的

是的，你是不是啟用三級科目？那就統(tǒng)一用未交增值稅代替應(yīng)交增值稅吧

后續(xù)應(yīng)交增值稅后面三級科目都不用

我們這個(gè)軟件，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅下面有三級科目，所以必須要選。然后我就自己設(shè)置了一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，就沒有應(yīng)交那兩個(gè)字，我就統(tǒng)一做到這個(gè)科目的，這樣可以不？

可以，嗯，放這個(gè)科目可以，

好的謝謝老師