季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在下一季度繳納所得稅或匯算清繳繳納所得稅的時(shí)候，是不是可以扣除？（例如第一季度繳納了10萬(wàn)元企業(yè)所得稅，第二季度季度算出來(lái)應(yīng)納稅額是30萬(wàn)，那第二季度實(shí)際繳納所得稅就是20萬(wàn)？）@郭老師
對(duì)的是的可以的。 可以抵扣 一季度已經(jīng)繳納了10萬(wàn)，但是第二季度需要繳納30萬(wàn)，減去之前預(yù)繳的按照20萬(wàn)來(lái)繳納就可以。
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老師，第一個(gè)季度盈利了，繳納了企業(yè)所得稅5751.51元，第二個(gè)季度收入50萬(wàn)，成本65萬(wàn)，虧損15萬(wàn)，報(bào)第二個(gè)季度企業(yè)所得稅的時(shí)候，要不要把第一個(gè)季度繳納的企業(yè)所得稅5751.51加到虧損150000里面，成本就是155751.51元。
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老師，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅第一季度盈利繳納了，第二季度虧損了，那第一季度繳納的企業(yè)所得稅會(huì)退回來(lái)嗎
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我們公司第一季度應(yīng)納稅所得額是50萬(wàn)，第二季度是150萬(wàn)，第三季度是200萬(wàn)，假設(shè)第四季度是0，那我每個(gè)季度分別預(yù)繳多少企業(yè)所得稅，全年交多少企業(yè)所得稅
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企業(yè)是一般納稅人，建筑施工行業(yè)，企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳，如果第一個(gè)季度錢收到10萬(wàn)付出去8萬(wàn)了，當(dāng)季度沒有收到發(fā)票，這個(gè)季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算，然后在第二個(gè)季度又付出去剩余2萬(wàn)，第二個(gè)季度企業(yè)所得稅預(yù)繳怎么算
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季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在下一季度繳納所得稅或匯算清繳繳納所得稅的時(shí)候，是不是可以扣除？（例如第一季度繳納了10萬(wàn)元企業(yè)所得稅，第二季度季度算出來(lái)應(yīng)納稅額是30萬(wàn)，那第二季度實(shí)際繳納所得稅就是20萬(wàn)？）@郭老師
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謝謝，那如果2022年對(duì)2021年的企業(yè)所得稅匯算清繳，繳納了10萬(wàn)元所得稅，這部分繳納的所得稅可以在2022年季度預(yù)交所得稅時(shí)候扣掉嗎？
你好不可以的，這個(gè)抵扣不了。
明白了，那再問(wèn)一下，繳納的企業(yè)所得稅，是不是不可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的時(shí)候，進(jìn)行扣除呢？
你好，季度預(yù)繳的可以的。
老師，我的意思是繳納的企業(yè)所得稅，是不是可以作為費(fèi)用支出類，在計(jì)算利潤(rùn)的時(shí)候稅前扣除？（例如本年的利潤(rùn)1000萬(wàn)，所得稅繳納了20萬(wàn)，計(jì)算所得稅時(shí)，能不能（1000-20）*25%這樣去計(jì)算？）
不可以的，企業(yè)所得稅費(fèi)用，這個(gè)抵扣不了企業(yè)所得稅，你看一下企業(yè)所得稅都是根據(jù)利潤(rùn)總額來(lái)申報(bào)的，它影響的是凈利潤(rùn)，它不影響利潤(rùn)總額。
謝謝老師，我懂了哈，最后問(wèn)一下，這個(gè)所得稅費(fèi)用科目在做結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的時(shí)候需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
需要的 和費(fèi)用是一樣的