老師，科目余額表上的本年利潤余額本來就和利潤表里的凈利潤數(shù)據(jù)對不上嗎？

同學(xué)，你好，應(yīng)該是一樣的。你看一下十一月的時候?qū)ι蠜]有，如果只是這個月，再找一下這個月的問題

好的，謝謝老師！老師，我2021年1-10月份的增值稅都交完了的，11月和12月份的發(fā)票都是2021年12月份一起開的，這兩個月的增值稅都是2022年1月份交的，我現(xiàn)在要年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么取數(shù)呢，謝謝老師指點！

同學(xué)，你好，你小規(guī)模還是一般納稅人，你的意思你11-12月的收入，在12月一起開了發(fā)票并確認收入，一月交了稅，是這個意思嗎

老師，我們公司是一般納稅人，現(xiàn)在另外一個地方?jīng)]做了，就只做了一個事業(yè)單位的食堂人工勞務(wù)，每個月只開一張8萬的發(fā)票，都是這個月開上個月的票，因為那個單位要年底結(jié)賬，所以就叫一起開了兩個月的

這兩個月我都在12月份確認了收入，對方也打了款給我們公司，但是增值稅我是2022年1月份申報的，并且把稅交完了的

? 參考一下這個流程。 一般納稅人賬務(wù)處理。 購買庫存， 借：庫存商品， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸：銀行存款， 銷售商品 ， 借：銀行存款， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本， 借：主營業(yè)務(wù)成本， 貸：庫存商品。 月末結(jié)相關(guān)收入和成本， 借：主營業(yè)務(wù)收入， 貸：本年利潤 ， 借：本年利潤 ， 貸：主營業(yè)務(wù)成本。 月底進項大于銷項可以不做分錄。 月底銷項大于進項，說明要繳稅，做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費—未交增值稅， 次月稅款繳納， 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。

老師，我看了你的分錄，也就是把11—12月份的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅就行了哈！

同學(xué)，你好，理解對的

太感謝老師你啦！感恩有你！