員工借支1000元給公司做備用金，做借庫存現金，貸其他應付款某某，買辦公用品總共花了407.5元分錄借管理費辦公費，貸庫存現金，月末憑證審核后查詢科目余額表本期發生額與實際發生額剛好是1000元，我是那里做錯了？

1.案例-1：某企業2021年9月30日，會計人員在結賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過賬等方面的錯誤，導致該試算平衡表不平：結賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫存現金14400銀行存款504000應收賬款684000庫存商品216000固定資產648000應付賬款479880實收資本1620000主營業務收入846000管理費用781200合計28476002945880企業財務人員經過核對賬簿記錄，發現以下錯誤：(1)企業除購一臺設備（不考慮增值稅）價值61200元，當即交付使用，會計分錄：借：管理費用61200貸：應付賬款61200(2)企業收回欠款100800元存入銀行：會計分錄：借：銀行存款117000貸：應收賬款117000(3)企業用銀行存款46800元償還所欠應付賬款，過賬時誤將“應付賬款”的借方過到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業用現金支付辦公用品費5400元，過賬時誤將“庫存現金”的貸方記為借方5400元(5)本月發生的工資費用中有10800

(一)敏捷公司本月“庫存現金”賬戶的月初余額:1000元(庫存限額為:6000元)(二)2010年8月該公司發生關于現金收支業務的經濟事項如下:1.1日,公司從銀行提取現金4000元,備作零星開支。2.2日,公司營業部主任黎靈出差預借款項1000元,憑有效的借款單支付現金。3.5日,公司出售廢舊材料,收取現金658元,本公司開出收款收據。4.5日,填制現金繳款單,將上述收取的現金送存銀行。5.7日,公司營業部主任黎靈出差回來憑差旅費票據報銷差旅費846元,退回余款。6.12日,公司材料部門實行定額備用金制度,核定定額為2000元,并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元,公司用現金付訖。7.14日,從銀行提取現金3000元,備作日常開支。8.15日,用現金支付給市運輸公司銷售運費800元。9.20日,文海帆報差旅費1150元,公司現金支付。10.22日,購買采購人員的辦公用品等支付現金496元。11.23日,管理部門的業務費400元、辦公費220元,由現金付出。12.24日,管理部門咨詢費350元,現金付訖。13.31日月末清點庫存現金時,短缺306元,賬款不符,原因待查。

(一)敏捷公司本月“庫存現金”賬戶的月初余額:1000元(庫存限額為:6000元)(二)2010年8月該公司發生關于現金收支業務的經濟事項如下:1.1日,公司從銀行提取現金4000元,備作零星開支。2.2日,公司營業部主任黎靈出差預借款項1000元,憑有效的借款單支付現金。3.5日,公司出售廢舊材料,收取現金658元,本公司開出收款收據。4.5日,填制現金繳款單,將上述收取的現金送存銀行。5.7日,公司營業部主任黎靈出差回來憑差旅費票據報銷差旅費846元,退回余款。6.12日,公司材料部門實行定額備用金制度,核定定額為2000元,并由采購員文海帆專門管理。文海帆借出備用金2000元,公司用現金付訖。7.14日,從銀行提取現金3000元,備作日常開支。8.15日,用現金支付給市運輸公司銷售運費800元。9.20日,文海帆報差旅費1150元,公司現金支付。10.22日,購買采購人員的辦公用品等支付現金496元。11.23日,管理部門的業務費400元、辦公費220元,由現金付出。12.24日,管理部門咨詢費350元,現金付訖。13.31日月末清點庫存現金時,短缺306元,賬款不符,原因待查。

（1)7月3日，廠部購買辦公用品目的：練習企業庫存現金核算業務資料：甲公司某年7月份發生部分經濟業務如下：(1)7月3日，廠部購買辦公用品680元，用轉賬支票支付。(2)7月5日，總經理張明出差借支差旅費1500元，以現金支付。(3)7月9日，開現金支票，由銀行提取現金2000元。(4)7月15日，供應部門李志報銷差旅費480元，以現金支付(供應部門采用定額備用金制度)。(5)7月17日，辦公室張明出差回來報銷差旅費1380元，余款交回現金。(6)7月23日，用現金支付職工王光等生活困難補助1200元。(7)7月24日，清查庫存現金，發現現金短款300元。(8)7月25日，經查明24日短缺的現金應由出納員賠償100元，其余200元無法查明原因。(9)7月26日，清查庫存現金，發現現金長款500元。(10)7月26日，銷售A產品一批，售價600元，增值稅102元，共收取現金702元。(11)7月26日，將現金800元存入銀