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演示賬套

5、某企業(yè)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算，2015年度有關(guān)所得稅會(huì)計(jì)處理的資料如下： （1）本年度實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國(guó)債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計(jì)算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤(rùn)的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時(shí)計(jì)入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。 (3)本年度按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的折舊費(fèi)用為40 000元，折舊費(fèi)用全部計(jì)入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費(fèi)用為50 000元。 要求：1.計(jì)算本年應(yīng)交所得稅

2021-12-25 19:24

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-25 19:38

學(xué)員你好，你的問(wèn)題不完整，老師沒辦法判斷能不能幫你解決

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:40

5、某企業(yè)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算，2015年度有關(guān)所得稅會(huì)計(jì)處理的資料如下： （1）本年度實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)600 000元，所得稅稅率為25%。 (2)本年度投資收益130 000元，其中國(guó)債利息收入20 000元，公司債券利息收入30 000元，按權(quán)益法計(jì)算的應(yīng)享有被投資企業(yè)當(dāng)年凈利潤(rùn)的份額80 000元。按稅法規(guī)定，企業(yè)對(duì)被投資企業(yè)投資取得的投資收益，在被投資企業(yè)宣告分派股利時(shí)計(jì)入納稅所得，本年度被投資企業(yè)未宣告分派股利。被投資企業(yè)所得稅稅率為25%。 (3)本年度按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的折舊費(fèi)用為40 000元，折舊費(fèi)用全部計(jì)入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費(fèi)用

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:41

要求：1.計(jì)算本年應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 2.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 3.計(jì)算列入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用。

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:41

(3)本年度按會(huì)計(jì)方法計(jì)算的折舊費(fèi)用為40 000元，折舊費(fèi)用全部計(jì)入當(dāng)年損益；按稅法規(guī) 定可在納稅所得前扣除的折舊費(fèi)用為50 000元。 要求：1.計(jì)算本年應(yīng)交所得稅并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 2.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。 3.計(jì)算列入利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用。

齊紅老師解答 2021-12-25 19:41

后面的題目要求親

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:42

我重新發(fā)給你

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:43

齊紅老師解答 2021-12-25 19:50

應(yīng)納稅所得額=600000-20000-80000-10000=490000 應(yīng)交所得稅=490000*0.25=122500

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:50

老師要標(biāo)準(zhǔn)答案

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:50

考試寫的那種

齊紅老師解答 2021-12-25 19:50

遞延所得稅負(fù)債=10000*0.25=2500 列入利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用=2500+122500=125000

齊紅老師解答 2021-12-25 19:51

請(qǐng)給個(gè)五星好評(píng)把

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:51

肯定給你老師

齊紅老師解答 2021-12-25 19:52

非常感謝你的理解和配合

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:53

老師那你能給我寫全一下嗎

齊紅老師解答 2021-12-25 19:56

1的分錄借:所得稅費(fèi)用122500 貸:應(yīng)交稅費(fèi)122500 2的分錄借:所得稅費(fèi)用2500 貸:遞延所得稅負(fù)債2500

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 19:59

后面的呢

齊紅老師解答 2021-12-25 20:13

3列入利潤(rùn)表所得稅費(fèi)用=2500+122500=125000

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 20:14

老師你能一次發(fā)全嗎這是我明天考試題救救孩子吧

齊紅老師解答 2021-12-25 20:15

沒有了，總共只有這三問(wèn)

快賬用戶2271 追問(wèn) 2021-12-25 20:53

這三個(gè)寫了就可以拿全分嘛

齊紅老師解答 2021-12-25 20:58

加上前面的計(jì)算就可以了

學(xué)員你好，你的問(wèn)題不完整，老師沒辦法判斷能不能幫你解決

2021-12-25

計(jì)算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅=（500%2B（150-100）-（10-5）%2B5-10）*25%=135 借所得稅費(fèi)用135 貸應(yīng)交所得稅135 借應(yīng)交所得稅135 貸銀行存款135

2022-08-16

1.（18000000+60000-2000000+1000000）*25% 借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi) 2.借遞延所得稅資產(chǎn)1000000 所得稅費(fèi)用3500000 貸應(yīng)交稅費(fèi)2500000 遞延所得稅負(fù)債2000000

2021-11-24

1、計(jì)算甲企業(yè)2020年應(yīng)交所得稅=（500-（150-100）-（10-5）+5-10）*25%=110 2、借所得稅費(fèi)用110 貸應(yīng)交所得稅110 借應(yīng)交所得稅110 貸銀行存款110

2022-06-13

你好，學(xué)員，具體哪里不清楚，學(xué)員

2022-01-15

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