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演示賬套

麻煩老師幫忙解答一下第二和第三小問，需要詳細的解答過程，謝謝老師

2021-12-17 10:43

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-17 11:01

你好需要計算做好了發給你

齊紅老師解答 2021-12-17 11:05

1借原材料60000 應交稅費應交增值稅進項7800 貸應付票據67800 2.借原材料10000 貸銀行存款10000 3.借營業外支出7300 貸庫存商品6000 應交稅費應交增值稅銷項稅1300 4借應收賬款226000 貸主營業務收入200000 應交稅費應交增值稅銷項稅26000 借主營業務成本160000 貸庫存商品160000 5.借在建工程300000 貸原材料300000 6.借銀行存款53 累計攤銷40000 貸無形資產60000 應交稅費應交增值稅銷項稅3000 資產處置損益30000 7.借銀行存款113000 貸固定資產清理100000 應交稅費應交增值稅銷項稅13000 借固定資產清理70000 累計折舊50000 貸固定資產120000 借固定資產清30000 貸資產處置損益30000 8借待處理財產損益113000 貸原材料100000 應交稅費應交增值稅進項稅額轉出13000 9借應交稅費應交增值稅（已交增值稅）2000 貸銀行存款2000

齊紅老師解答 2021-12-17 11:07

第二免稅，進項稅額不可以抵扣全都入成本

齊紅老師解答 2021-12-17 11:07

第三個視同銷售繳納增值稅10000*13%=1300 6000+1300=7300