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老師,您好,我們公司收到一筆400萬的股權轉讓款,200多萬給股東分紅了,也給他們代扣代繳了個人所得稅,那我們公司申報企業所得稅是可以減去這個200多萬加稅費在申報嗎

2021-12-13 23:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-13 23:14

學員您好,股東分紅在稅后支出,根據《企業所得稅法》第十條“在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項”之規定,不能在企業所得稅前列支

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快賬用戶1798 追問 2021-12-13 23:21

好的謝謝老師,還有我們代扣代繳的40多萬的個人所得稅也不能扣除嗎?這筆企業所得稅是要在季度企業所得稅申報那里填入營業收入申報嗎

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齊紅老師 解答 2021-12-13 23:26

代扣代繳的個人所得稅本就不是企業的支出,是由股東承擔的,不能在企業中扣除;股權轉讓所得是要在季度時申報的

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快賬用戶1798 追問 2021-12-13 23:28

是填在企業所得申報表的營業收入嗎?好像不太對,也找不到其它的填報列

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齊紅老師 解答 2021-12-13 23:50

您好,季度報表確實沒有合適的地方填報,只能在年度申報時填到投資收益一欄內了

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快賬用戶1798 追問 2021-12-13 23:58

好的明白了,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-12-14 00:03

不客氣,祝你學習愉快,請對本次答復進行評價,也祝您晚安!

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學員您好,股東分紅在稅后支出,根據《企業所得稅法》第十條“在計算應納稅所得額時,下列支出不得扣除:(一)向投資者支付的股息、紅利等權益性投資收益款項”之規定,不能在企業所得稅前列支
2021-12-13
你好,沒有發票是不能抵扣的
2020-09-17
同學,你好 需要做所得稅申報并交稅處理
2024-12-04
股權轉讓所得的金額=股權轉讓賣價-股權轉讓股本價
2021-09-09
同學你好 按照交易的金額乘以萬分之五
2023-06-07
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