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https://m.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/yu20200901165604.shtml出口退稅備案怎么操作

您好，是生產(chǎn)企業(yè)還是貿(mào)易企業(yè)啊？

你好 點(diǎn)擊“我要辦稅”模塊下的“出口退稅管理”，點(diǎn)擊“在線申報(bào)”進(jìn)入申報(bào)界面。外貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)主要包括報(bào)關(guān)單和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，根據(jù)報(bào)關(guān)單錄入出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)，根據(jù)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入進(jìn)貨明細(xì)數(shù)據(jù)。 需要特別注意:關(guān)聯(lián)號(hào)的編寫規(guī)則：申報(bào)年月%2B申報(bào)批次%2B流水號(hào)。每一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)，相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票關(guān)聯(lián)號(hào)與報(bào)關(guān)單關(guān)聯(lián)號(hào)保持一致，這樣才可以把出口明細(xì)和進(jìn)貨明細(xì)關(guān)聯(lián)起來，形成對(duì)應(yīng)關(guān)系。

一、出口報(bào)關(guān) 準(zhǔn)備報(bào)關(guān)資料：包括出口貨物報(bào)關(guān)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、合同、運(yùn)輸單據(jù)（如提單等）、出口許可證（若需）等。確保資料準(zhǔn)確、完整、清晰。 報(bào)關(guān)申報(bào)：通過電子口岸或委托報(bào)關(guān)行向海關(guān)提交報(bào)關(guān)資料，申報(bào)出口貨物信息，包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值、貿(mào)易方式、運(yùn)輸方式等。海關(guān)審核通過后，貨物方可離境。 二、開具出口發(fā)票 發(fā)票內(nèi)容：出口發(fā)票應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定開具，注明出口貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額、成交方式（如 FOB、CIF 等）、出口日期、出口口岸、購(gòu)貨方信息等。 稅率選擇：在發(fā)票上注明稅率為 0%，并按照實(shí)際成交價(jià)格開具發(fā)票金額。 三、賬務(wù)處理 確認(rèn)收入：根據(jù)出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單等資料，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)出口銷售收入。借記 “應(yīng)收賬款” 等科目，貸記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 出口銷售收入” 科目。 結(jié)轉(zhuǎn)成本：同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)出口貨物的銷售成本，借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 科目，貸記 “庫存商品” 等科目。 四、申報(bào)退稅（若有） 收集退稅資料：包括出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、出口發(fā)票、增值稅專用發(fā)票（進(jìn)貨發(fā)票）、收匯憑證（部分地區(qū)要求）等。 退稅申報(bào)：在規(guī)定的退稅申報(bào)期限內(nèi)，通過電子稅務(wù)局或前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理出口退稅申報(bào)。按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求填寫退稅申報(bào)表格，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，并上傳退稅資料。 稅務(wù)審核：稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)退稅申報(bào)資料進(jìn)行審核，可能會(huì)進(jìn)行實(shí)地核查或要求補(bǔ)充資料。審核通過后，將退稅款退還至企業(yè)指定的銀行賬戶。 五、外匯核銷（部分地區(qū)已取消） 收匯核銷：在收到外匯后，企業(yè)需在外匯管理局的相關(guān)系統(tǒng)中進(jìn)行外匯核銷操作（若當(dāng)?shù)厝詧?zhí)行該流程），將出口報(bào)關(guān)單與收匯信息進(jìn)行匹配，確保外匯收入合規(guī)。 六、注意事項(xiàng) 政策合規(guī)：及時(shí)關(guān)注國(guó)家出口稅收政策的變化，確保企業(yè)的出口業(yè)務(wù)符合 0 稅率及退稅等相關(guān)政策要求，避免因政策理解偏差導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 單證管理：妥善保管出口業(yè)務(wù)相關(guān)的單證和資料，包括報(bào)關(guān)單、發(fā)票、合同、運(yùn)輸單據(jù)、退稅資料等，保存期限一般按照稅務(wù)和海關(guān)規(guī)定執(zhí)行，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)等部門的檢查和審計(jì)。 申報(bào)期限：嚴(yán)格遵守出口退稅申報(bào)期限等時(shí)間要求，逾期申報(bào)可能會(huì)影響退稅權(quán)益甚至導(dǎo)致無法退稅。