老師你好！小規模核定征收企業，電商行業，我們有一些收入，我們的成本是網絡推廣費，在確認收入時，怎么結轉成本呢？可以借勞務成本-網絡推廣費，貸其他貨幣資金。借主營業務成本-網絡推廣費，貸勞務成本嗎？？之前想過放銷售收入，但是看填制利潤表的營業收入和營業成本相差太大了，我們也會有銷售一些實物

供電公司開電費給我們單位抬頭，我們再開給用電的單位。中間就是轉一下。然后現在因為人事原因，電費票一直沒開出去，但是每個月都在進來。沒有其他業務。原來這電費一直是直接入主營業務成本的，現在沒有收入，我能結轉成本嗎，該怎么做呢。其實應該是除了轉轉手沒有盈虧，現在報表虧損很多。

我們電給隔壁單位用的，我們不賺錢的，按照發票分攤開票給他們的，之前會計把這塊做的營業外收入，我感覺不對，怎么調呢？而且這塊我們收到的發票全部做的費用，是不是應該把一部分做成他們的成本

之前電費都做了制造費用，結轉到成本了。現在老板說有一部分電費是別的單位用的，之前會計把別的單位用的電費計了入營業外收入，我想調整下，1.其他業務收入（藍字）營業外收入（紅字）2.主營業務成本（紅字）其他業務成本(藍字)，這么做對嗎？

遠大公司平時采用表結法計算利潤，所得稅稅率為25%。2018年年終結賬前有關損益類科目的年末余額如下：單位：元收入結賬前期末余額主營業務收入475000其他業務收入100000投資收益7500營業外收入20000費用結賬前期末余額稅金及附加18000銷售費用20000其他業務成本75000主營業務成本325000管理費用60000財務費用12500營業外支出35000其他資料：（1）營業外支出中有500元為違反國家政策的罰款支出；（2）本年國債利息收入2000元已入賬。編制結轉利潤的會計分錄并計算企業所得稅