Q
老師，因為我之前付租金 借研發支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個月收到一筆財政專用款，我記為專項應付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項應付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
2021-12-01 11:01
2021-12-01 11:13
你好，這個分錄是可以這樣的。
相關問題討論
你好，這個分錄是可以這樣的。
2021-12-01
你好！
可以的，思路是對的
2020-11-06
同學你好
對的
是這樣的
2023-02-21
你好
是的
可以這么做的吧
2021-04-06
同學你好
借銀行
貸專項應付款
借專項應付款
貸資本公積
借在建工程
貸銀行存款
借固定資產
貸在建工程
2021-02-26
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Q
老師，請教一下，我們公司租的民房改建一個生態歺廳，借記在建工程貸銀行存款，這個歺廳財政撥了個專項資金借記銀行存款貸記專項應付款，那這個專項應付和生態歺廳的分錄又怎么做的
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Q
老師，因為我之前付租金 借研發支出-資本化-廠房租金，貸銀行存款 后來這個月收到一筆財政專用款，我記為專項應付款，所以之后的付的租金我可以把之前的分錄直接改為專項應付款-廠房租金 貸銀行存款 這樣可以嗎
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Q
文旅企業，主要營運景區等。因為有部分公益類項目有財政渠道撥付專項使用的資金。請問收到的時候是不是直接：借記銀行存款-專戶、貸記其他應付款-專項資金。開銷的時候：借記成本費用類科目、貸記銀行存款-專戶，然后再借記其他應付款-專項資金、貸記成本費用類科目（反沖）。如果未收到資金需墊付時，可以先借記其他應付款-專項資金、貸銀行存款。收到資金后在歸還專戶資金，然后按前述方法操作嗎？
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Q
老師我再問一下：之前5月會計把支付房租做的 借：應付賬款 貸：銀行存款， 按理不是應付賬款，是其他應付款，現在7月要沖掉往來款做成管理費用，可以直接做分錄 借：管理費用 貸：應付賬款嗎？這樣可以正常沖掉應付賬款吧
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Q
使用新租賃準則：用租賃負債科目，入賬的廠房租金， 未收到發票，是計預付賬款。還是繼續使用科目：租賃負債_租賃付款額_廠房及建筑物呢？ ---------- 之前每個月收到發票入賬分錄是這樣的： 借：租賃負債_租賃付款額_廠房及建筑物 借：應交稅費_應交增值稅_進項稅額_專用發票 貸：銀行存款 借：管理費用-租賃費 貸：使用權資產累計折舊_廠房及建筑物 借：財務費用_利息支出 貸：租賃負債_未確認融資費用_廠房及建筑物
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老師，專項應付款是不是采用收付實現制，
沒有這個要求啊，企業會計科目也用這個，我看是權責發生制
老師，如果采購材料原來是分錄是 借應付賬款貸銀行存款，等發票回來 借原材料貸應付賬款，領用時借研發支出-資本化 貸原材料 現在用專項應付款這個科目該怎么做賬呢？
等你實際用的時候，把專項應付款沖了，到時候寫成? 借 專項應付款? 貸 銀行存款
老師，是不是這樣？ 采購材料 借應付賬款 貸銀行存款 等發票回來 借原材料貸應付賬款， 領用時借專項應付款-材料費 貸原材料
我認為不是這樣，你這樣就平白無故出來一個專項應付款了。。
老師，您不是說實際用時，把專項應付款沖了嗎？
采購材料 借應付賬款 ?貸銀行存款 等發票回來 借原材料貸應付賬款， 領用時借專項應付款-材料費 ? ?貸原材料 你這樣做前邊是不是有一筆貸方專項性付款的付款的分錄？
您是說我第一個分錄嗎？采購材料，借應付賬款二級科目是某某公司，不是專項應付款
您這個專項應付款前邊會有一筆貸方分錄的? 比如 借：銀行存款? 貸 專項應付款
是的，老師，上個月收到財政專項款100萬元，我之前就做過一筆 借:銀行存款貸專項應付款-財政局
你做過這一筆的話，那下邊的分錄就可以按照你說的做。
好的，謝謝老師
不客氣，祝您工作學習愉快。